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演示賬套

老師你好，請(qǐng)問一下這個(gè)怎么做憑證分錄？

2023-05-18 18:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-05-18 19:07

你好，您企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呀

齊紅老師解答 2023-05-18 19:10

企業(yè)出租房屋，應(yīng)按照實(shí)際收款的金額在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按照直線法或者合理的方法進(jìn)行分配確認(rèn)收入。如果一次收到數(shù)月的房租，可以先計(jì)入“預(yù)收賬款”。后期分期結(jié)轉(zhuǎn)收入，且在收到預(yù)收款同時(shí)要確認(rèn)增值稅稅額。舉例幫您理解下：甲企業(yè)（一般納稅人）出租房租，租賃期間為2019年5月至12月（共8個(gè)月），月租1000元（含稅），前2個(gè)月免租，5月初收到全部租金。那么每月需要確認(rèn)的不含稅收入金額為：6*1000/（1%2B9%）/8=688.07元。 1、5月初收到全部租金時(shí)：借：銀行存款 6000 貸：預(yù)收賬款 6000/(1%2B9%) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6000/(1%2B9%)*9% 2、每月結(jié)轉(zhuǎn)收入金額：借:預(yù)收賬款6000/(1%2B9%)/8 貸：其他業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6000/(1%2B9%)/8 小貼士：提供租賃服務(wù)，在收到預(yù)收款時(shí)發(fā)生了增值稅納稅義務(wù)，需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額。

快賬用戶4939 追問 2023-05-18 21:00

老師您說的我沒有太明白，這個(gè)是退給商戶的租金，保證金不退，憑證怎么錄入呀

齊紅老師解答 2023-05-18 21:22

不好意思因?yàn)榍懊嬷豢吹娇磮D 以為是免租期問題? 保證金沒收的話借：其他應(yīng)付款——保證金貸：營(yíng)業(yè)外收入

齊紅老師解答 2023-05-18 21:25

另外一般認(rèn)為出租房屋收取的押金既不是銷售價(jià)款，也不是價(jià)外費(fèi)用，收取時(shí)不繳納增值稅；如果根據(jù)房屋租賃合同約定不予退還押金的，則并入租金繳納增值稅。

你好，您企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呀

2023-05-18

你好，這些都是分別用在哪里的？

2021-01-18

您好，分錄如下借：管理費(fèi)用-社保 11664 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-社保11664 借：應(yīng)付職工薪酬-社保11664 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保5040 ? 貸：其他應(yīng)付款-社保局 16704 借：其他應(yīng)付款-社保局16704 ?貸：銀行存款 5376%2B11328=16704

2020-12-23

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) :應(yīng)交稅金一應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸：銀行存款

2021-05-11

你好是代扣員工的個(gè)稅嗎??

2023-02-03

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