老師，你好！麻煩幫我看看這個企業(yè)所得稅申報對不，19年虧損兩萬多，20年前兩個季度都是虧損，第三季度盈利一萬多，申報表填寫利潤總額，彌補以前年度虧損與利潤總額一致對嗎，本來實際利潤是總體還在虧損

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒有申報，現(xiàn)在先申報2023年第一季度企業(yè)所得稅時，因為第一季度主營業(yè)務(wù)虧損，有營業(yè)外收入，總利潤盈利，彌補以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因為是不是要先匯算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會過來，才能申報2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

老師我在做企業(yè)所得稅匯算清繳 2022年第一季度交所得稅3038.81 2022年全年利潤總額247778.73 以前年度有虧損 好像要退稅 退稅金額是不是3038.81 麻煩您幫我看一下報表 以前沒遇到過這種情況

老師您好，我今天做企業(yè)所得稅匯算清繳，A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）中是負數(shù)，因為2022年第一季度盈利了，所以交了2000多的企業(yè)所得稅，但是2022年最后三個季度處于虧損狀態(tài)，導(dǎo)致2022年整年凈利潤為負數(shù)，所以，現(xiàn)在匯算清繳會把第一季度交的2000多的企業(yè)所得稅退給我們嗎