老師，去年支付的費用，沒有取得發(fā)票當(dāng)時做賬借其他應(yīng)付款—公司名稱貸銀行存款一直掛賬呢。現(xiàn)在確定收不到發(fā)票了。直接做借管理費用貸其他應(yīng)付款可以嗎。2022年的匯算清繳調(diào)增處理。

原來其他應(yīng)付款－某某人“借方”科目掛了115萬，經(jīng)查詢后發(fā)現(xiàn)是前期公司借個人用來周轉(zhuǎn)開支的現(xiàn)金累計款項，由于還款時是通過對公戶銀行存款償付的，所以會計入了賬，卻沒有做通過現(xiàn)金借入的賬務(wù)導(dǎo)致其他應(yīng)付款科目下一直掛著借方金額，我直接補錄借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款～某某人，然后再補錄借款進來現(xiàn)金的花出去的去向賬可以吧？？？

項目預(yù)支的備用金，做分錄 借 其他應(yīng)收款 貸 銀行，現(xiàn)在過去好多年了，費用發(fā)票一直沒開來，可以調(diào)整到那個科目

老師年末未付款未收到發(fā)票的費用直接計入相關(guān)成本，但是這次費用沒有結(jié)算前，這筆費用的大人在我們公司借支了幾萬塊，借給他的錢我往來擺的其他應(yīng)收款個人，那我做這筆分錄可以做成借：管理費用 貸：其他應(yīng)收款/個人嗎？然后一月份發(fā)票開過來，付剩余款項分錄借：其他應(yīng)收款/個人 貸：銀行存款

您好，老師，我們?nèi)ツ暧袀€其他應(yīng)收款科目，是因為有張加油卡做招待了，對方給我們開了發(fā)票我們就沖其他應(yīng)收款，現(xiàn)在發(fā)票不來了，就做了借管理費用，貸其他應(yīng)收款，想把其他應(yīng)收款科目平掉，然后因為沒有發(fā)票在今年匯算清繳調(diào)增這個金額，那賬上需要把調(diào)增的金額在今年做以前年度損益調(diào)整嗎