原分錄放在今年沖銷，然后再把正確的發(fā)票做上，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款？

對的，是的，是這么做的。紅沖也引用以前年度損益調(diào)整來做。

紅沖不是原分錄直接沖銷嗎？

不是 跨年了，不是不是

那跨年了的話，沖銷之前的分錄是不是這樣：借應(yīng)付——暫估，貸以前年度損益調(diào)整。做上正確的發(fā)票的話，就是借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款。差額的話記入哪里？

可以的，可以這么做的。

差額也是記入借以前年度損益調(diào)整嗎，然后做納稅調(diào)增

暫估的比你實(shí)際的多，需要納稅調(diào)增。

差額也是記入以前年度損益調(diào)整嗎

是的，是的，是這么做的。

以前年度損益貸方嗎

對的，是的，是這么做的，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面去。

老師，還有去年暫估的人工費(fèi)，分錄是這樣做的：借主營業(yè)務(wù)成本-人工，貸其他應(yīng)付款-老板。今年人工費(fèi)用發(fā)票來了，實(shí)際上是用銀行付的款。這個怎么處理