我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購(gòu)進(jìn)一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣?，F(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開(kāi)發(fā)票，直接做未開(kāi)票收入就行啊？關(guān)鍵現(xiàn)在我計(jì)提銷項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時(shí)，已經(jīng)把汽車的62萬(wàn)多一次性折舊抵扣了，原值62萬(wàn)多，到現(xiàn)在計(jì)提折舊15萬(wàn)多，賣了50萬(wàn)。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？

您好，老師 是這樣的，我們公司開(kāi)出去發(fā)票645，到賬600，這個(gè)賬之前一個(gè)老師教我做營(yíng)業(yè)外支出，到匯繳清算時(shí)在調(diào)整明細(xì)表上第30行進(jìn)行調(diào)增。和我看了一下表格，有四個(gè)要填寫：賬載金額，稅收金額。調(diào)增金額，調(diào)減金額。那填在哪一欄下面數(shù)字是不是45呢？

老師，我們公司出售固定資產(chǎn)，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的金額為62萬(wàn)，這62萬(wàn)在匯算清繳時(shí)需要在那些表上反應(yīng)這個(gè)數(shù)據(jù)，第一次匯算清繳不太會(huì)，謝謝老師

老師，請(qǐng)問(wèn)我公司現(xiàn)在會(huì)計(jì)報(bào)表中的利潤(rùn)總額是-370萬(wàn)，其中有一筆是應(yīng)收賬款壞賬計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出360萬(wàn)。不考慮其他因素，請(qǐng)問(wèn)我明年匯算清繳即使把營(yíng)業(yè)外支出360萬(wàn)調(diào)增了，也不用繳納企業(yè)所得稅是嗎？謝謝！

老師現(xiàn)在碰到一個(gè)問(wèn)題，我在申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，那個(gè)營(yíng)業(yè)收入上面顯示說(shuō)跟增值稅申報(bào)的那個(gè)金額不一致。不一致是因?yàn)槲覀兲幹昧艘惠v固定資產(chǎn)，然后差額就是那個(gè)固定資產(chǎn)開(kāi)票的金額。我這個(gè)營(yíng)業(yè)收入需要把固定資產(chǎn)開(kāi)票那個(gè)金額加上去嗎？