老師，請教下，這個肖哲老師的視頻課里講到印花稅因為是當(dāng)月繳納，所以可以不用計提，直接繳納是借應(yīng)交稅費印花稅，貸銀行存款，但是印花稅其實屬于稅金及附加科目的，稅金及附加月末需轉(zhuǎn)入本年利潤，如果印花稅不通過稅金及附加歸集，那么不就是只交了錢減少了資產(chǎn)，而沒有進(jìn)行所得稅稅前扣除嗎？這樣理解對嗎？

麻煩看下我補(bǔ)繳的去年印花稅直接記入 借：利潤分配-分配利潤 29.15 貸：應(yīng)交稅費-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應(yīng)交稅費-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款 這個沒問題吧？但是我再報季度報表的時候出現(xiàn)了問題 我自己的報表中稅金及附加總額是沒有金額的，在明細(xì)里面印花稅有一個25 營業(yè)外支出的金額是0 明細(xì)稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報季度報表呢 是都不用填寫嗎

老師好，之前的賬上把年度補(bǔ)繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 所以利潤表里面所得稅費用就有這個稅額，但是申報表里是沒有這個數(shù)據(jù)的，就導(dǎo)致了報表和申報表里的利潤總額不一致，我現(xiàn)在怎么調(diào)整

老師，去年印花稅退稅的時候我分錄做成了:借 應(yīng)交稅費-印花稅 貸 稅金及附加 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費-印花稅，導(dǎo)致自動生成的利潤表里的印花稅數(shù)據(jù)不對怎么辦，數(shù)據(jù)沒有減去退的稅反而一起算成了累計的，是要調(diào)賬嗎？還是直接申報年度利潤表的時候自己改一下印花稅的數(shù)據(jù)就行了？

分錄寫的老師回答 印花稅計提6月 借營業(yè)稅金及附加200 貸應(yīng)交稅費200 支付6月印花稅 借應(yīng)交稅費200 貸銀行存款200 請問有什么添加的分錄嗎？月末去自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行點了后營業(yè)稅金及附加期末余額沒有200 不過在利潤表稅金及附加有200 這種情況需要加啥分錄嗎？