老師，我們是外貿(mào)企業(yè)，有幾張報關(guān)單不準(zhǔn)備退稅了，那這幾張不退稅的報關(guān)單怎么處理
同學(xué)你好，不退稅的報關(guān)單應(yīng)該是視同內(nèi)銷： 銷項按出口報關(guān)單的FOB價格乘當(dāng)月第一天的中間匯率換算為人民幣銷售總價A。然后（A/1.13）*13%為銷項稅，在增值稅申報表附表一中 “未開具發(fā)票”體現(xiàn)。 進(jìn)項發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣。
-
Q
我司是外貿(mào)出口企業(yè)，有退稅的，因為19年年底有幾張報關(guān)單沒有來得及開票出去，導(dǎo)致在20年才開票出去，然后收入入在20年了，如果把這幾張報關(guān)單收入做在19年的話，賬務(wù)怎么處理？？
-
Q
外貿(mào)企業(yè)出口退稅，一張報關(guān)單有兩張進(jìn)項，數(shù)據(jù)審核說出口凈重明細(xì)與進(jìn)貨明細(xì)不一致，這種要怎么處理？
-
Q
老師，我想問一下外貿(mào)企業(yè)的賬務(wù)處理，就是外貿(mào)企業(yè)的出口報關(guān)單，是按照出口退稅聯(lián)入賬，還是蓋有海關(guān)專用章的報關(guān)單入賬呢？如果是申請出口退稅，又是按照哪個報關(guān)單申請退稅備案？
-
Q
外貿(mào)企業(yè)，供應(yīng)商去年開的增值稅發(fā)票數(shù)量比我報關(guān)單上要多，導(dǎo)致現(xiàn)在退稅沒法退，退不了的報關(guān)單要怎么處理呢？
-
Q
老師，你好，我想問下，外貿(mào)公司，出口的報關(guān)單上，有一個貨物，是可以退稅的項目，但是我們不想退稅，也沒有開進(jìn)項發(fā)票。那這報關(guān)單上這一筆貨物怎么處理？
熱門問答 更多>
-
小規(guī)模公司七月份收了2500元的無票收入，但是還沒有開給對方提供服務(wù)，這個是計入預(yù)收賬款嗎？如果系預(yù)收賬款的會計分錄怎么寫用計增值稅嗎？借預(yù)收賬款2500，貸主營業(yè)務(wù)收入2475.25 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅24.75，是這樣寫會計分錄嗎
-
請董孝彬老師回答，非董孝彬老師勿擾?。。? 1、老師請幫忙分析一下生產(chǎn)分析，并寫結(jié)論，請補(bǔ)充附件解讀重點欄和指標(biāo)問題欄、影響程度欄、行動建議欄、責(zé)任部門欄，這些從報表看應(yīng)該怎么寫呢，文件發(fā)您郵箱了 2、凍結(jié)系統(tǒng)日期，如果也是真實是本月的，可以讓其他部門寫補(bǔ)單申請單，然后取消凍結(jié)日期，立即讓她補(bǔ)單到當(dāng)月
-
老師請問跟銀行的貸款利息，銀行開的增值稅專用發(fā)票是不是不能抵扣呢，2026年1月1日以后就能抵扣了是吧
-
老師，其他貨幣基金，表格里有提到銀行匯票存款是什么意思？是銀行承兌匯票嗎？是開出去的銀行承兌匯票還是收到的銀行承兌匯票。那信用證屬于哪個科目，還有開承兌，開信用證的保證金屬于哪個科目？
-
老師 固定資產(chǎn)記賬金額記多了 要怎么做賬務(wù)處理
-
辦生產(chǎn)企業(yè)首次退稅無電費發(fā)票是不是不可以申請
-
三薪和休息雙倍工資，是否含當(dāng)天基本工資 日工資80元是、三薪是240元還是320元
-
金蝶云星空賬務(wù)處理之前反結(jié)賬修改了一筆費用，刪除了一個9月的工資，現(xiàn)在已經(jīng)調(diào)完了再怎么結(jié)賬
-
暫估入庫時，暫估數(shù)量是1000，單價是5元，實際收到發(fā)票，數(shù)量是1000，單價是5.5元。，收到發(fā)票我把上個月的暫估紅沖，發(fā)票多出來的這500怎么調(diào)整
-
我們在電商平臺銷售行李箱的，紙箱放入什么科目
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
同學(xué)你好，只要是出口報關(guān)的貨物，如果是屬于取消退稅率且不屬于免稅產(chǎn)品的貨物，不需要進(jìn)行出口退稅申報，須視同內(nèi)銷計提銷項稅額；如果是屬于免稅的貨物，不需要進(jìn)行出口免稅申報，須在增值稅納稅申報時填寫免稅銷售額，其相應(yīng)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出計入成本； 排除以上兩種情況，不申報出口退稅的，逾期的（在出口之日的次年4月增值稅納稅申報期前進(jìn)行出口退稅申報；在出口之日的次年5月增值稅納稅申報期進(jìn)行出口免稅申報，即在增值稅申報表上填寫免稅銷售額；超過上述退免稅申報期限的）視同內(nèi)銷計提增值稅銷項稅額。