2020年9月根據(jù)維保服務(wù)合同開票給對方，沒有提供勞務(wù)服務(wù)沒有收到錢，已確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，已繳納相關(guān)稅費(fèi)，按照這筆收入申報了財務(wù)報表和所得稅。 9月做的分錄是借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅簡易計稅 2021年才會提供服務(wù)，想在21年確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。 2020年第四季度的報表和所得稅還沒有申報， 想在2020年10月把這筆收入調(diào)整一下，不計入2020年的收入了，不知道怎么做分錄，麻煩老師解惑。

實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，簽訂了一份技術(shù)服務(wù)合同，甲方要求先在2020年開全部合同款發(fā)票，其中有一半的成本發(fā)生在2020年，其余一半的成本發(fā)生在2021年，當(dāng)時2020年開票的時候按開票金額全部已確認(rèn)了收入，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)應(yīng)按百分比確認(rèn)發(fā)票一半的收入。導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)生了成本沒有收入，請問現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？當(dāng)時分錄：借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅額-銷項稅額;借 主營業(yè)務(wù)成本 貸：生產(chǎn)成本 勞務(wù)成本。老師，請幫忙看看這種怎么處理，謝謝。

你好，老師，我們是直升機(jī)提供護(hù)林服務(wù)，一般納稅人，合同簽訂后，對方一次性付了半年的錢，發(fā)票我們也開了半年的，護(hù)林服務(wù)還沒有全部提供，這個可以按照合同分月來確認(rèn)收入嗎？就是不按照開發(fā)票時間開確認(rèn)，謝謝老師

老師，如果說收入，增值稅這塊一次性申報，但是確認(rèn)收入是分?jǐn)?，后面增值稅報表和利潤表收入不一致，會有什么風(fēng)險預(yù)警之類的嗎。比如我們有些收入是按年為單位的套餐，那需要分?jǐn)偟?2個月，但是增值稅這塊一次按收款金額申報了未開票收入，

請問當(dāng)月開了21.6萬的票，合同期間簽定的是2年時間，成本也是在2年時間產(chǎn)生，對方要求開60%的票，先預(yù)付60%的款，可以分在2年內(nèi)確認(rèn)收入和成本嗎，還是要一次性確認(rèn)收入，成本后面在產(chǎn)生，這樣收入和成本就不對應(yīng)了，稅務(wù)局問開票和收入差異大，可以這樣解釋嗎？