老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本了

這個賬務(wù)怎么處理

你好，賬務(wù)處理不用做，實際有業(yè)務(wù)的，你賬上不用調(diào)整。

你只需要納稅調(diào)整就可以了。

老師，是這個錢也不用付對方了，我得把應(yīng)付消掉

借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。

老師，我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，這個應(yīng)付中一部分還要交企稅，您看這樣合適嗎？ 借:應(yīng)付賬款 貸:企業(yè)所得稅 未分配利潤

借應(yīng)付賬款，貸利潤分配未分配利潤 補交企業(yè)所得稅，借利潤分配未分配利潤代應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款。

老師，這個可以直接計入營業(yè)外收入嗎？就是借:營業(yè)外收入 貸:應(yīng)付賬款

你好，這個是具體的什么業(yè)務(wù)？

應(yīng)該是借應(yīng)付賬款貸營業(yè)外收入，你是不是做反了？

就是，老板的a公司把貨賣給了b公司，a公司沒有開票，b公司也沒付款，金額也比較大，而且當(dāng)時也憑借著入庫單也進了庫存，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在匯算清繳沒有發(fā)票，要調(diào)出來，準(zhǔn)備交稅

以后也不準(zhǔn)備支付了的話，可以做營業(yè)外收入的。

好的，老師，那這個匯算清繳時，直接填寫主表的營業(yè)外收入，還是填納稅調(diào)整表30行

我上面寫的那個納稅調(diào)整扣除項目30欄。

哦哦，好的老師，麻煩問下這種情況，是計入營業(yè)外收入好，還是計入未分配利潤更好呢

未分配利潤。建議選擇這

好的，謝謝老師！