老師，3月份調(diào)整21年1月份報稅報表 補交了增值稅及滯納金 記賬時候這部分滯納金需要調(diào)整以前年度損益嗎？同時補計提附加稅的時候 營業(yè)稅金及附加科目是不是要計入以前年度損益？

老師好！問下企業(yè)在所得稅匯算清繳前收到的跨年發(fā)票，如果金額較大，涉及到損益類科目做賬時需要做到以前年度損益調(diào)整里邊嗎？

老師， 殘保金入賬稅金及附加科目。上年度多繳殘保金退回560.2元，本年1月會計入賬至以前年度損益調(diào)整，做匯算清繳的時候需要在哪張表哪個科目調(diào)整金額。

前一年12月的附加稅金額計提錯了，且金額計提少了，導(dǎo)致第二年一月份繳納的時候附加稅出現(xiàn)了貸方負數(shù)，這個還怎么處理了？謝謝 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費附加稅， 借，利潤分配未分配利潤， 貸，以前年度損益調(diào)整 匯算清繳納稅調(diào)減 老師您好，小企業(yè)會計準則是不是不可以用以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)賬呢？那該怎么處理呢

老師，23年多計提了幾百元的借管理費費用(工會經(jīng)費)，貸其他應(yīng)付，今年調(diào)整，一是直接通過當(dāng)期損益調(diào)整；二是通過以前年度損益調(diào)整(如涉及退稅還需要做一筆所得稅分錄)，那老師這兩種方式，對填報匯算清繳的科目影響分別是哪樣的？就是這樣不用的方式去處理，匯算清繳填報時是有什么不同？哪些科目發(fā)生變動？我如果通過以前年度損益調(diào)整，那我還要同時計算應(yīng)補交的所得稅金額入賬是吧？