老師：您好！ ? 如下問題，要怎樣做會計分錄呀？銷售廢鋼筋要開票嗎？ 我這樣做分錄，會不會對呀？ ? 一、建筑企業(yè)1月份購進一批鋼材，已收貨收發(fā)票，進項稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時往老板說，1月份這批鋼材報廢了,3月份已按廢品銷售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當時材料費是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應交稅金—已交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） 借：應交稅金—應交增值稅（進項稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應收賬款 貸：營業(yè)外收入 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）????????????

2、某公司屬于增值稅一般納稅人,銷售工程材料并兼營建筑安裝業(yè)務,公司工程材料從外購進，所購進材料全部取得合法的增值稅專用發(fā)票。2021年，該公司實現(xiàn)材料銷售含稅收入共計4520萬元,材料成本含稅為1808萬元。公司從事安裝業(yè)務的員工有200名，建筑安裝取得含稅收入545萬元,安裝人工成本為300萬元(該公司資產(chǎn)總額為4500萬元,企業(yè)所得稅稅率為25%,所在地的城市維護建設稅稅率為7%,銷售工程材料的增值稅稅率為13%,建筑安裝的增值稅稅率為9%，不考慮教育費附加)。請回答以下問題：(15分)(1)若該公司對銷售工程材料和建筑安裝業(yè)務分別進行核算,請計算該公司2021年應繳增值稅金額、企業(yè)所得稅金額。(3分)

建筑公司購進材料，材料票發(fā)生風險，稅管員要求做進項稅額轉(zhuǎn)出，當天也交了對應的增值稅，企業(yè)所得稅及滯納金。請問會計分錄如何做

朗能公司為增值稅一般納稅人，適用稅率13%。19年11月初，未交增值稅30萬元，11月購進材料一批，價款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。11月銷貨一批，售價500萬元，管理不善造成原材料毀損50萬元，對外投資領(lǐng)用原材料60萬元，公允價值100萬元，11月交稅50萬元，其中30萬元交的是上月的稅金，用銀行存款結(jié)算。要求：①做出購進材料、銷售產(chǎn)品、原材料毀損、對外投資的會計分錄；②做出11月交稅的會計分錄；③計算19年11月應交的增值稅和月末應交未交增值稅或多交的增值稅并做出轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄。

請問一下老師，我們2020年的時候勾選了幾張小規(guī)模納稅人期間取得的專用發(fā)票，專管員讓做了進項轉(zhuǎn)出，并補交了增值稅附加稅及滯納金，這幾張稅票我要如何做會計分錄