老師：您好！ ? 如下問(wèn)題，要怎樣做會(huì)計(jì)分錄呀？銷(xiāo)售廢鋼筋要開(kāi)票嗎？ 我這樣做分錄，會(huì)不會(huì)對(duì)呀？ ? 一、建筑企業(yè)1月份購(gòu)進(jìn)一批鋼材，已收貨收發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時(shí)往老板說(shuō)，1月份這批鋼材報(bào)廢了,3月份已按廢品銷(xiāo)售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應(yīng)收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當(dāng)時(shí)材料費(fèi)是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應(yīng)交稅金—已交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣(mài)工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應(yīng)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）????????????

2、某公司屬于增值稅一般納稅人,銷(xiāo)售工程材料并兼營(yíng)建筑安裝業(yè)務(wù),公司工程材料從外購(gòu)進(jìn)，所購(gòu)進(jìn)材料全部取得合法的增值稅專用發(fā)票。2021年，該公司實(shí)現(xiàn)材料銷(xiāo)售含稅收入共計(jì)4520萬(wàn)元,材料成本含稅為1808萬(wàn)元。公司從事安裝業(yè)務(wù)的員工有200名，建筑安裝取得含稅收入545萬(wàn)元,安裝人工成本為300萬(wàn)元(該公司資產(chǎn)總額為4500萬(wàn)元,企業(yè)所得稅稅率為25%,所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,銷(xiāo)售工程材料的增值稅稅率為13%,建筑安裝的增值稅稅率為9%，不考慮教育費(fèi)附加)。請(qǐng)回答以下問(wèn)題：(15分)(1)若該公司對(duì)銷(xiāo)售工程材料和建筑安裝業(yè)務(wù)分別進(jìn)行核算,請(qǐng)計(jì)算該公司2021年應(yīng)繳增值稅金額、企業(yè)所得稅金額。(3分)

建筑公司購(gòu)進(jìn)材料，材料票發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，稅管員要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，當(dāng)天也交了對(duì)應(yīng)的增值稅，企業(yè)所得稅及滯納金。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄如何做

朗能公司為增值稅一般納稅人，適用稅率13%。19年11月初，未交增值稅30萬(wàn)元，11月購(gòu)進(jìn)材料一批，價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元，取得了增值稅專用發(fā)票。11月銷(xiāo)貨一批，售價(jià)500萬(wàn)元，管理不善造成原材料毀損50萬(wàn)元，對(duì)外投資領(lǐng)用原材料60萬(wàn)元，公允價(jià)值100萬(wàn)元，11月交稅50萬(wàn)元，其中30萬(wàn)元交的是上月的稅金，用銀行存款結(jié)算。要求：①做出購(gòu)進(jìn)材料、銷(xiāo)售產(chǎn)品、原材料毀損、對(duì)外投資的會(huì)計(jì)分錄；②做出11月交稅的會(huì)計(jì)分錄；③計(jì)算19年11月應(yīng)交的增值稅和月末應(yīng)交未交增值稅或多交的增值稅并做出轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄。

請(qǐng)問(wèn)一下老師，我們2020年的時(shí)候勾選了幾張小規(guī)模納稅人期間取得的專用發(fā)票，專管員讓做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)交了增值稅附加稅及滯納金，這幾張稅票我要如何做會(huì)計(jì)分錄