老師 我們公司19年取得高新技術(shù)企業(yè)證書后 研發(fā)費用一直沒有歸類細分過 每年企業(yè)所得稅匯算清繳研發(fā)這塊有的也沒填 是按小微企業(yè)報的所得稅 現(xiàn)在稅務那邊讓更之前的報表把研發(fā)費用填上 可研發(fā)費用沒有細分填寫不了 像這種情況怎么處理

您好，科技型中小企業(yè)企業(yè)，我剛才看去年22年的帳，發(fā)現(xiàn)有個研發(fā)支出忘記結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-研發(fā)費用（15萬），我們12月還因為沒有填加計扣除的數(shù)據(jù)。導致交所得稅了，1.我現(xiàn)在改憑證嗎？還是可以把這15萬結(jié)轉(zhuǎn)到23年的加計扣除嗎？2.我們的報表可以5月31日前更改嗎？，到時候申請彌補以前年度虧損。

老師我們?nèi)ツ旯境闪ⅲ衲晗胱鰟?chuàng)新型公司，去年12月報表想把管理費用下的部分放到研發(fā)費用，我公司有研發(fā)團隊，那這樣報送給稅務所的12月報表，企業(yè)年報和所得稅匯算清繳可以更正申報嗎？去年我們是虧損企業(yè)，沒交所得稅。變動的科目就是管理費用

老師，今年我們那所有虧損的企業(yè)都要填虧損情況表，所以我想把一個沒用的公司做成贏利，但那個公司去年就發(fā)生了些銀行的手續(xù)費，我把手續(xù)費調(diào)上去后還想做100元的收款，這樣就不會虧損了，問題是這100元我就沒發(fā)生過，我現(xiàn)在是在所得稅匯算中調(diào)增可以嗎？如果調(diào)增應該填在明細表中那行？我還用不用改4季度報表？

老師，我們企業(yè)22年成立，去年入賬研發(fā)費用都在管理費用，現(xiàn)在因為要申請高新技術(shù)企業(yè)，要把部分費用從管理費用調(diào)賬到管理費用項下的研發(fā)費用，這樣只調(diào)賬，不調(diào)報表可以嗎，因為年報和匯算清繳已經(jīng)都上報稅務所了。而且研發(fā)費用也是管理費用下的二級科目