老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費一級科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

請問老師，我是酒店行業(yè)，季初記賬作分錄時沒有價稅分離，將價稅合計都作營業(yè)收入了，到季末發(fā)現(xiàn)收入累計32萬了，~我得交增值稅，，請問我想計提增值稅，應(yīng)該怎樣作分錄？

老師您好！我是酒店行業(yè)小規(guī)模，我一季度記賬時收入沒有價稅分離，季末發(fā)現(xiàn)累計收入超過30萬了，得交稅，，我3月份補充計提增值稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，，。。4月份我發(fā)現(xiàn)這樣分錄是錯誤的，不應(yīng)該用稅金及附加科目，我想更正過來，應(yīng)該怎樣分錄才正確

是一家小規(guī)模公司，上個季度我銷售了七萬多的貨物，季末沒有計提稅金附加，售貨物時，借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費—增值稅 十月份我繳了增值稅附加稅，我做賬需要怎么做分錄 沒有計提，借稅金及附加 貸銀行存款 這樣對嗎

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經(jīng)計提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務(wù)報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負數(shù)）