老師，我就是想在問問別的老師，也是這么處理嗎，直接做主營業(yè)務收入紅字，主營業(yè)務成本紅字，

那樣處理是符合增值稅和所得稅要求的啊

是不是如果我要用以前年度損益調整了，就對不上本年的收入科目了??？

是的，就是那個意思的哈

嗯，老師，謝謝，明白了，就是還想確認一下，你說沒問題，那就那樣做分錄了

就是那樣做就是了，放心哈

老師，我還想問一個問題，上一個年度發(fā)生的不是支出的金額，做成了財務費用支出，而且金額挺大，10萬左右，這個在今年交所得稅，怎樣做賬，用以前年度損益調整科目嗎？然后轉到未分配利潤變大，然后在補交所得稅

先更正上年的財務報表，然后按更正后的報表匯算

老師你能給我做一個分錄嗎？

關鍵是假如不做財務費用該做什么科目？

做其他應付款

借：其他應付款 貸:利潤分配-未分配利潤

好的，謝謝老師