民辦非企業(yè)，小規(guī)模，小微企業(yè)。10月建賬的，我本來忘了在12月計提所得稅。然后就申報了。那現(xiàn)在想在12月補計提所得稅的金額，但是要怎么操作？更改電子稅務(wù)局的財報？然后所得稅報表不用改（稅前利潤）？但是計提所得稅是入了“其他費用”科目的

老師，小微企業(yè)，我企業(yè)所得稅3月份沒有計提，3月份修改利潤表了，在電子稅務(wù)局上能直接修改報表嗎？還是先不更改以前的，只用報后面的7-9月份的報表，以后到大廳進(jìn)行報表更正？

你好，我現(xiàn)在修改了2022年12月的財務(wù)報表，未修改之前是虧損2萬，現(xiàn)在修改后盈利3350元，我們是小微企業(yè)，用的是小企業(yè)會計制度，修改后12月份該計提多少所得稅，現(xiàn)在計提的話是不是存在滯納金？還是說可以不計提，在匯算清繳時現(xiàn)交所得稅？

老師：您好！2022年12月份企業(yè)得稅季報后，我修改了金額軟件的數(shù)據(jù)，之后金額軟件里修改的數(shù)據(jù)營業(yè)成本比稅務(wù)申報的數(shù)據(jù)少了580元，利潤總額少了4180元，當(dāng)時修改金蝶賬后，我沒有去電子稅務(wù)局修改報表，到了今年5月份匯算清繳的時候，我是按修改后的金蝶數(shù)據(jù)申報的加上調(diào)整的一些費用，企業(yè)匯算清繳的時候補了2600多的稅款，現(xiàn)在總公司查賬，發(fā)現(xiàn)我2022年12的企業(yè)所得稅季報數(shù)據(jù)和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務(wù)局更正申報嗎？

我們是2021年12月成立的公司是小規(guī)模納稅人，2022年也是小規(guī)模納稅人，2023年5月19日做所得稅匯算清繳時也是小規(guī)模納稅人也符合小微企業(yè)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2022年少入利息收入140萬元，24年現(xiàn)在要補稅企業(yè)所得稅，補企業(yè)所得稅時發(fā)現(xiàn)增加收入后修處改資產(chǎn)負(fù)債表的話，資產(chǎn)總額已超過5000萬了，2022年小規(guī)企業(yè)在這種情況能享受小微企業(yè)減征企業(yè)所得稅嗎