4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城市維護建設稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 結果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設稅+教育費附加，報稅時系統(tǒng)那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調整？

老師，因計算錯誤多交了地方水利基金，更正申報后，收到地方水利基金的電子退庫，是借銀行存款，貸稅金及附加嗎？

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到退回附加稅款，借:銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導致出現(xiàn)多計提的附加稅，還跨年度了→借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：利潤分配-未分配利潤。老師，這樣做分錄正確嗎？我們是小規(guī)模小企業(yè)會計準則，這樣處理可以嗎？

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，2024年12月份已經(jīng)正常計提。2025年1月份收到退回附加稅款，借：銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導致出現(xiàn)多計提的附加稅，→借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：稅金及附加。按你這種情況處理，就會導致2025年第一個季度利潤表“稅金及附加”出現(xiàn)負數(shù)，申報時無法提交。我就是這么處理的，無法申報，還有什么方法處理會計分錄？

老師，上個月改了一下房產稅水源采集，2020年到2024年報表進行更正，退房產稅5000元，但是稅務局分兩條線先交30000，后退35000，然后我寫的分錄 借應交房產稅30000貸銀行存款 30000 借銀行存款35000 貸應交房產稅35000 上個月報上半年房土稅 借應交房土稅10000貸銀行存款10000，計提房土稅 借稅金及附加 貸應交房土稅 這個金額該是多少呀老師