是的,你怎么計提和支付的,就做反向的分錄就是了
4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后,做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城市維護建設稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 結果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設稅+教育費附加,報稅時系統(tǒng)那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額,與6月份的利潤表是相符的!但城市維護建設稅+教育費的附加確實>稅金及附加!請問是什么原因,現(xiàn)在該怎樣調整?
老師,因計算錯誤多交了地方水利基金,更正申報后,收到地方水利基金的電子退庫,是借銀行存款,貸稅金及附加嗎?
老師,小規(guī)模公司,2024年12月份開了專票35萬,全額征稅,當時12月份也計提附加稅,借:稅金及附加,貸:應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅,導致退回附加稅,1、收到退回附加稅款,借:銀行貸:應交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導致出現(xiàn)多計提的附加稅,還跨年度了→借:應交稅費-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤。老師,這樣做分錄正確嗎?我們是小規(guī)模小企業(yè)會計準則,這樣處理可以嗎?
老師,小規(guī)模公司,2024年12月份開了專票35萬,全額征稅,當時12月份也計提附加稅,借:稅金及附加,貸:應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅,導致退回附加稅,2024年12月份已經(jīng)正常計提。2025年1月份收到退回附加稅款,借:銀行貸:應交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導致出現(xiàn)多計提的附加稅,→借:應交稅費-城建、教育、地方教育貸:稅金及附加。按你這種情況處理,就會導致2025年第一個季度利潤表“稅金及附加”出現(xiàn)負數(shù),申報時無法提交。我就是這么處理的,無法申報,還有什么方法處理會計分錄?
老師,上個月改了一下房產稅水源采集,2020年到2024年報表進行更正,退房產稅5000元,但是稅務局分兩條線先交30000,后退35000,然后我寫的分錄 借應交房產稅30000貸銀行存款 30000 借銀行存款35000 貸應交房產稅35000 上個月報上半年房土稅 借應交房土稅10000貸銀行存款10000,計提房土稅 借稅金及附加 貸應交房土稅 這個金額該是多少呀老師
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務總局山東省電子稅務局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務費用紅字,或借:銀行存款、貸財務費用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調減嗎
老師,稅務師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設一棟辦公大樓,工期預計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結付200萬元,后續(xù)款項于四年內、每年末、等額結清,市場利率為10%,甲公司于每次結款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關會計分錄。