是的,你怎么計(jì)提和支付的,就做反向的分錄就是了
4月份收到國(guó)家退稅延緩繳納的稅款后,做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 結(jié)果這個(gè)月報(bào)稅時(shí):稅金及附加的金額<城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)附加,報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)那一欄提示錯(cuò)誤。稅金及附加的金額從三月報(bào)表上+4-6月的金額,與6月份的利潤(rùn)表是相符的!但城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)的附加確實(shí)>稅金及附加!請(qǐng)問是什么原因,現(xiàn)在該怎樣調(diào)整?
老師,因計(jì)算錯(cuò)誤多交了地方水利基金,更正申報(bào)后,收到地方水利基金的電子退庫(kù),是借銀行存款,貸稅金及附加嗎?
老師,小規(guī)模公司,2024年12月份開了專票35萬(wàn),全額征稅,當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬(wàn)沖紅,導(dǎo)致退回附加稅,1、收到退回附加稅款,借:銀行貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅,還跨年度了→借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。老師,這樣做分錄正確嗎?我們是小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,這樣處理可以嗎?
老師,小規(guī)模公司,2024年12月份開了專票35萬(wàn),全額征稅,當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅,借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬(wàn)沖紅,導(dǎo)致退回附加稅,2024年12月份已經(jīng)正常計(jì)提。2025年1月份收到退回附加稅款,借:銀行貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅,→借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸:稅金及附加。按你這種情況處理,就會(huì)導(dǎo)致2025年第一個(gè)季度利潤(rùn)表“稅金及附加”出現(xiàn)負(fù)數(shù),申報(bào)時(shí)無法提交。我就是這么處理的,無法申報(bào),還有什么方法處理會(huì)計(jì)分錄?
老師,上個(gè)月改了一下房產(chǎn)稅水源采集,2020年到2024年報(bào)表進(jìn)行更正,退房產(chǎn)稅5000元,但是稅務(wù)局分兩條線先交30000,后退35000,然后我寫的分錄 借應(yīng)交房產(chǎn)稅30000貸銀行存款 30000 借銀行存款35000 貸應(yīng)交房產(chǎn)稅35000 上個(gè)月報(bào)上半年房土稅 借應(yīng)交房土稅10000貸銀行存款10000,計(jì)提房土稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交房土稅 這個(gè)金額該是多少呀老師
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估