11:33微信現(xiàn)在你收到了一條微信消息11:05問答詳情23:45:59后或5次對話后問題結(jié)束你好，民間非營利組織，去年12月份有一筆銀行利息100元沒有入賬，已經(jīng)結(jié)賬了也，現(xiàn)在怎么做會計(jì)分錄呀?娜娜呢52023-02-0610:50發(fā)布76次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計(jì)師你好;借銀行存款貸其他收入2023-02-0610:51為啥不能計(jì)入利息費(fèi)用科目呀?娜娜呢52023-02-0611:11發(fā)布23次瀏覽|老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計(jì)師你好;實(shí)際中一般是計(jì)入其他收入或者是籌資費(fèi)用去的;如果你不計(jì)入其他收入科目;你可以走借銀行存款，借籌資費(fèi)用，利息收入負(fù)數(shù)2023-02-0611:12這筆利息是去年的，今年入賬，會計(jì)分錄還是你說的以上兩個會計(jì)分錄做賬是不？

老師 我們是非盈利組織 去年收到活動捐贈180元 計(jì)入借銀行存款180 貸捐贈收入(限定性)180 今年5月活動秘書才來報(bào)銷180 今年怎么做分錄呢

甲公司2015年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬元，與之對應(yīng)的預(yù)計(jì)負(fù)債貸方余額為200萬元；遞延所得稅負(fù)債無期初余額。甲公司2015年度實(shí)現(xiàn)利潤總額9520萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%且預(yù)計(jì)在未來保持不變，預(yù)計(jì)未來能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。甲公司2015年度發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在差異的相關(guān)資料如下：資料一：2015年8月，甲公司向非關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。資料二：2015年12月31日，甲公司對應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備180萬元。資料三：2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用300萬元，同時沖減了預(yù)計(jì)負(fù)債年初貸方余額200萬元。2015年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預(yù)提保修費(fèi)。資料四：2015年11月5日，甲公司取得乙公司股票20萬股，并將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，初始入賬金額為600萬元。2015年12月31日，該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為550萬元。假定不考慮其他因素，要求：（1）計(jì)算甲公司2015年度的應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用（2）根據(jù)資料逐項(xiàng)分析其對遞延所得稅的影響并寫分錄

甲公司2015年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬元，與之對應(yīng)的預(yù)計(jì)負(fù)債貸方余額為200萬元；遞延所得稅負(fù)債無期初余額。甲公司2015年度實(shí)現(xiàn)利潤總額9520萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%且預(yù)計(jì)在未來保持不變，預(yù)計(jì)未來能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。甲公司2015年度發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在差異的相關(guān)資料如下：資料一：2015年8月，甲公司向非關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。資料二：2015年12月31日，甲公司對應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備180萬元。資料三：2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用300萬元，同時沖減了預(yù)計(jì)負(fù)債年初貸方余額200萬元。2015年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預(yù)提保修費(fèi)。資料四：2015年11月5日，甲公司取得乙公司股票20萬股，并將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，初始入賬金額為600萬元。2015年12月31日，該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為550萬元。要求：（1）根據(jù)資料逐項(xiàng)分析其對遞延所得稅的影響金額，并逐筆編制與遞延所得稅有關(guān)的會計(jì)分錄（2）計(jì)算甲公司利潤表中2015年度所得稅費(fèi)用