老師，2021年的年底的利潤(rùn)表和匯算清繳的申報(bào)表的利潤(rùn)總額不一樣，原因1??管理費(fèi)用多記了200，這200在2022年2月用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)減了了，原因2??應(yīng)該記研發(fā)支出300，結(jié)果記到了管理費(fèi)用。上面兩種情況，請(qǐng)問(wèn)1??2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表還需要調(diào)整嗎？問(wèn)2??現(xiàn)在申報(bào)2022年度【財(cái)務(wù)報(bào)表】利潤(rùn)表時(shí)，需要填寫(xiě)上年的管理費(fèi)用金額，我是寫(xiě)2021年季報(bào)利潤(rùn)表的金額，還是寫(xiě)2021匯算清繳中管理費(fèi)用的金額？問(wèn)3?? 記混的研發(fā)支出和管理費(fèi)用還需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)？

現(xiàn)在要算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，因?yàn)槲覀儗儆谘邪l(fā)支出的費(fèi)用化，所以要把研發(fā)支出轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，管理費(fèi)用16（四舍五入）其中就包含著研發(fā)支出的11，算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的時(shí)候要減去管理費(fèi)用（5+11），再減去研發(fā)支出（11），我感覺(jué)就相當(dāng)于把研發(fā)支出（11）減了兩遍，請(qǐng)問(wèn)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的時(shí)候到底該怎么樣算？

就是現(xiàn)在要算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，因?yàn)槲覀儗儆谘邪l(fā)支出的費(fèi)用化，所以要把研發(fā)支出轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，管理費(fèi)用16（四舍五入）其中就包含著研發(fā)支出的11，算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的時(shí)候要減去管理費(fèi)用（5+11），再減去研發(fā)支出（11），我感覺(jué)就相當(dāng)于把研發(fā)支出（11）減了兩遍，請(qǐng)問(wèn)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的時(shí)候到底該怎么樣算？

新技術(shù)企業(yè)有研發(fā)費(fèi)用，其中房租攤銷(xiāo)計(jì)入的科目是研發(fā)支出，但是攤銷(xiāo)的房租費(fèi)用不能加計(jì)扣除，在稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)的利潤(rùn)表里要把攤銷(xiāo)的房租費(fèi)用放在管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用里嗎，是不是不能剔除 因?yàn)橐惶蕹唾~面兒就不符了，只要匯算清繳的時(shí)候，不把房租費(fèi)用進(jìn)行加計(jì)扣除就行

研發(fā)支出科目問(wèn)題，我們是藥品企業(yè)，產(chǎn)品去國(guó)家局注冊(cè)登記，費(fèi)用合計(jì)30多萬(wàn)，付款時(shí)代賬記研發(fā)支出，月末及年末都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)給管理費(fèi)用-研究費(fèi)用。 前面年度的，現(xiàn)在2025年，我可以直接寫(xiě) 借：管理費(fèi)用研究費(fèi)用，貸：研發(fā)支出 嗎？ 這樣做完了還有后續(xù)處理么？ 匯算清繳時(shí)，是不是取數(shù)研發(fā)支出科目本年累計(jì)去做加計(jì)抵減？ 我們是 小企業(yè)準(zhǔn)則。 這樣當(dāng)月的本年利潤(rùn)數(shù)據(jù)跟隔壁左右月份的數(shù)據(jù)差異會(huì)有這30多萬(wàn)。