老師好，請(qǐng)問(wèn)2017年預(yù)付一家單位勞務(wù)費(fèi)50萬(wàn)，對(duì)方單位已經(jīng)在稅務(wù)注銷(xiāo)了，因?yàn)闊o(wú)法開(kāi)票，給我們一臺(tái)設(shè)備價(jià)值20萬(wàn)，這臺(tái)設(shè)備也沒(méi)有正規(guī)發(fā)票。當(dāng)時(shí)入賬是這樣做的，借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款。當(dāng)時(shí)不太了解稅法就沒(méi)及時(shí)處理，后來(lái)在2019年匯算清繳時(shí)調(diào)增了無(wú)票的折舊費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)老師我這抵賬的設(shè)備掛的應(yīng)付賬款，可以和之前的預(yù)付賬款抵消嗎？有無(wú)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？這臺(tái)設(shè)備沒(méi)有任何手續(xù)。

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購(gòu)買(mǎi)老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、小轎車(chē)、賽事物資等。 2、公司做了一份評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒(méi)得發(fā)票也沒(méi)有入賬的，這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買(mǎi)來(lái)的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時(shí)間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做賬沒(méi)做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒(méi)有那么多，但是這些東西新公司購(gòu)買(mǎi)過(guò)來(lái)是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值模院芏辔叶疾恢朗窃趺椿厥?。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子： （1）處理資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒(méi)有什么問(wèn)題？

去年買(mǎi)的固定資產(chǎn)他們沒(méi)計(jì)提折舊，我今年補(bǔ)提了2個(gè)月，用了以前年度損益調(diào)整科目，然后匯算清繳補(bǔ)提的這兩個(gè)月的折舊額需要填到表上去嗎？還有就是去年的工資計(jì)提大于實(shí)際發(fā)放金額，到現(xiàn)在還沒(méi)處理，匯算清繳要調(diào)增3萬(wàn)多，這一調(diào)增是不是有可能交稅？我能不能又調(diào)賬了，再做匯算清繳？還來(lái)得及嗎？

某企業(yè)于12月份以更新設(shè)備的名義淘汰了6臺(tái)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的機(jī)器設(shè)備，設(shè)備原值90萬(wàn)元，已提折舊50萬(wàn)元，財(cái)會(huì)部門(mén)按廠長(zhǎng)授意作了固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)清理——機(jī)器設(shè)備400000累計(jì)折舊500000貸：固定資產(chǎn)——機(jī)器設(shè)備90000012月末，將其凈值40萬(wàn)元作為固定資產(chǎn)清理后的凈損失，由“固定資產(chǎn)清理”賬戶(hù)轉(zhuǎn)入“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶(hù)，會(huì)計(jì)分錄為：借：營(yíng)業(yè)外支出——處理固定資產(chǎn)凈損失400000貸：固定資產(chǎn)清理——機(jī)器設(shè)備400000注冊(cè)會(huì)計(jì)師分三步審查了該企業(yè)的上述行為：第一步，審閱固定資產(chǎn)清理明細(xì)賬。發(fā)現(xiàn)上述6臺(tái)設(shè)備的會(huì)計(jì)處理有缺陷，設(shè)備未到年限卻作清理，而賬簿記錄中沒(méi)有清理費(fèi)用和殘料價(jià)值或變價(jià)收入。第二步，盤(pán)點(diǎn)實(shí)物。經(jīng)實(shí)地查看和盤(pán)點(diǎn)，已作清理處理的6臺(tái)設(shè)備在車(chē)間根本沒(méi)動(dòng)，而且照常運(yùn)轉(zhuǎn)。第三步，調(diào)查企業(yè)對(duì)該設(shè)備作固定資產(chǎn)清理的指導(dǎo)思想。經(jīng)詢(xún)問(wèn)有關(guān)人員，得知其目的是通過(guò)提前報(bào)廢該6臺(tái)設(shè)備，壓縮當(dāng)年利潤(rùn)數(shù)額，以少交所得稅，從而緩解資金不足的困境。要求：根據(jù)以上情況，編制調(diào)整分錄。

我們公司去年財(cái)務(wù)做的賬，有一輛車(chē)以舊換新，結(jié)果固定資產(chǎn)沒(méi)有出處理掉，匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結(jié)果稅務(wù)局匹配企業(yè)所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有一輛車(chē)沒(méi)有處理掉國(guó)定資產(chǎn)，一輛是賣(mài)了，但是憑證有做錯(cuò)差額兩百多，我們領(lǐng)導(dǎo)叫我重把去年匯算清繳更正，你覺(jué)得對(duì)我個(gè)人來(lái)講有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，我看了賬舊換新車(chē)，處置舊的凈損失金額萬(wàn)以上，所以申請(qǐng)退稅要退在原來(lái)基礎(chǔ)上要退的加上這次改報(bào)表增加退稅額很多