匯算清繳，問題1，匯算清繳塡寫年報(bào)時(shí)塡的是2019年末的報(bào)表，申報(bào)完后企業(yè)所得稅增加了11萬，使得資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤，應(yīng)交稅費(fèi)發(fā)了改動(dòng)。 那么現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理啊？ 問題2：我現(xiàn)在試塡企業(yè)所得匯算表，我知道了補(bǔ)交的金額11萬，我能直接去改2019年的賬嗎？重新出個(gè)報(bào)表塡在年報(bào)里面，這樣可以嗎，但是這樣就得重新結(jié)轉(zhuǎn)一下賬上的期初。

2020年的有筆主營業(yè)務(wù)收入需要在2022年調(diào)整更正，那么2022年調(diào)完增加了利潤分配-未分配利潤，那所得稅是否要繳納？在稅務(wù)需要補(bǔ)交這2020年的主筆收入要在電子稅務(wù)局哪申報(bào)？今年的匯算清繳還沒做，調(diào)整的這個(gè)稅額是13W，請老師詳細(xì)的跟我說一下在哪里補(bǔ)報(bào)這筆所得稅，填哪個(gè)報(bào)表？

如果在2022年05月已經(jīng)匯算清繳了2021年的所得稅，并且已經(jīng)退稅了，然后在7月因老師通知2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)和所得稅申報(bào)表不一致，然后導(dǎo)致了重新修改了2021年度的匯算清繳數(shù)據(jù)，現(xiàn)又需要補(bǔ)繳納10的稅，這個(gè)分錄應(yīng)該寫？計(jì)入那個(gè)科目？

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師，做完2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)有調(diào)增，所以需要補(bǔ)交稅款，請問需要將補(bǔ)交的所得稅反結(jié)帳在12月補(bǔ)提所得稅，然后重出2022年報(bào)表并在稅局端作廢報(bào)表重傳嗎？如果不是那應(yīng)該怎么處理？