增值稅抵扣現(xiàn)在沒有時間限制，你你今年認(rèn)證今年抵扣就可以

如果不能反結(jié)賬，做一筆以前年度損益調(diào)整，所得稅匯算時候把成本增加上去

意思是把這個會計分錄做到22年12月份？但是今年1-3月的賬都已經(jīng)做了并且第一季度季報也報完了，沒法改了呀

匯算時在納稅調(diào)整明細表里不知道該在哪行哪列調(diào)減

進項稅不用做。借: 以前年度損益調(diào)整 貸: 預(yù)付

以前年度損益調(diào)整是對未分配利潤的期初余額的調(diào)整，相當(dāng)于因為去年賬關(guān)閉了，但是這個成本費用確實是去年的，現(xiàn)在做一筆把損益調(diào)整到去年，使得會計上未分配利潤年初數(shù)是正確的

納稅申報時候，成本金額比你去年利潤表上多這個數(shù)

如果你所得稅在去年已經(jīng)做了計提，這個以前年度損益調(diào)整就包含同時調(diào)整所得稅費用

進項稅隨你認(rèn)證當(dāng)期正常做賬就可以，如果和調(diào)整憑證同期，按你這個就可以

是不是把借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整放在23年做，其它分錄做到22年帳里調(diào)帳？

不不，你22年的不是不能反結(jié)賬回去調(diào)整嗎

我給你寫一下，你等下

用以前年度損益調(diào)整科目，僅影響22年未分配利潤年末數(shù)

老師，公司是手工記賬，沒用財務(wù)軟件，所以不會自動調(diào)整，本來想把這兩張費用票直接做在12月份，但今年的季報都報過了也改不了了，我是不是只能把這些分錄放在23年，22年匯算清繳納稅調(diào)減？

哦，那你完全可以調(diào)整到22年啊

所得稅季度是預(yù)繳，是允許后期對財務(wù)報表的期初余額進行修改的

你直接在去年12月做一筆成本計提，按這個發(fā)票不含稅金額，同時調(diào)整一下12月的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證金額

然后重新出年度財務(wù)報表

匯算按這個正確的報表申報

今年一季度已申報的報表沒關(guān)系，你在二季度申報時候可以修改報表年初數(shù)的

哦親，那是不是23年的一季度科目匯總表都得修改了，但季報改不了，季報數(shù)據(jù)給賬上數(shù)據(jù)不一致了呀

嗯，明白了我老師，老師辛苦了，太感謝了

今年二季度修改報表起初數(shù)據(jù)咋修改，第一次遇到這種情況

你等一下，我登錄系統(tǒng)給你說一下

財務(wù)報表界面，這個修改年初數(shù)點上?

嗯，老師，今年7月份報二季度報表時就這樣修改就行了是嗎

是的是的，修改后跟你當(dāng)期財務(wù)報表就是一致的了

好的老師，再次深表感謝

老師，我把這兩張發(fā)票的不含稅金額做在了12月份，進項稅額不用管，啥時認(rèn)證啥時做，然后把手工帳23年1-3月份科目匯總重新做出來，做完這些就開始做年報匯算清繳，匯算清繳就是根據(jù)改正后的數(shù)據(jù)填寫，然后二季度季報的時候再改年初數(shù)據(jù)就行了是吧

是的是的，你23年的數(shù)據(jù)只是年初數(shù)變了，其它都沒影響