第一，我這有個(gè)房子貸款買(mǎi)的，沒(méi)有能力還，我們替他還的，掛的其他應(yīng)收款，但是后來(lái)他欠錢(qián)太多，我們起訴他了，從我們賬戶(hù)把他首付款讓法院扣款了，我這比帳做營(yíng)業(yè)外支出嗎？ 那最后怎么沖回？ 其他應(yīng)收款和營(yíng)業(yè)外支出？ 第二，我們以前多交了稅，退回后，我充了欠繳的稅款，但是滯納金那怎么充，打比方欠稅款滯納金共計(jì)30萬(wàn)，但是都抵了一部分稅款和滯納金，我不知道滯納金這怎么做分錄，稅款著可以記錄借：利潤(rùn)分配貸方以前年度損益，紅字，但是滯納金怎么做啊，直接沖銀行存款的話，以前沖稅那個(gè)怎么算？ 第三，如果物業(yè)公司收到移動(dòng)公司退給我們的電費(fèi)，分錄是不是應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外收入？

麻煩看下我補(bǔ)繳的去年印花稅直接記入 借：利潤(rùn)分配-分配利潤(rùn) 29.15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款 這個(gè)沒(méi)問(wèn)題吧？但是我再報(bào)季度報(bào)表的時(shí)候出現(xiàn)了問(wèn)題 我自己的報(bào)表中稅金及附加總額是沒(méi)有金額的，在明細(xì)里面印花稅有一個(gè)25 營(yíng)業(yè)外支出的金額是0 明細(xì)稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報(bào)季度報(bào)表呢 是都不用填寫(xiě)嗎

你好，我單位補(bǔ)繳了2018年的企業(yè)所得稅3750和滯納金1241.25，我單位執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以我沒(méi)有通過(guò)以前年度損益科目，您看我這樣做分錄對(duì)不對(duì)，①借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3750，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3750， ② 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3750，營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 1241.25，貸：銀行存款 4991.25

老師，你好，是這樣的，我公司在今年4月份補(bǔ)繳了20年的企業(yè)所得稅及滯納金，我當(dāng)時(shí)的分錄： 借：所得稅294.01 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅294.01 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅294.01 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金48.66 貸：銀行存款342.67 可是第二季度我公司并沒(méi)有繳納第二季度的企業(yè)所得稅 ，這樣的話，報(bào)表中的本期金額是怎么填寫(xiě)呀，我第一季度繳納了3439.21。和我賬上相差了正好294.01

我們公司交了滯納金，一般滯納金是不需要計(jì)提的。但是直接貸銀行存款繳納的話，我暫時(shí)沒(méi)有銀行流水，我怕到時(shí)候做銀行流水的時(shí)候重復(fù)做了滯納金。那我可以先做，借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-滯納金。這樣做可以嗎？