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演示賬套

匯算清繳退的企業(yè)所得稅怎么寫分錄

2023-04-20 16:00

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-20 16:01

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

快賬用戶4416 追問 2023-04-20 16:03

這個(gè)未分配利潤(rùn)體現(xiàn)在二季度的資產(chǎn)負(fù)債表里面嗎

齊紅老師解答 2023-04-20 16:04

對(duì)的，是的，是這么做的。

快賬用戶4416 追問 2023-04-20 16:04

是記在期末余額還是年初余額

齊紅老師解答 2023-04-20 16:06

影響的是期末余額。

快賬用戶4416 追問 2023-04-20 16:07

上面三個(gè)分錄的摘要怎么寫

齊紅老師解答 2023-04-20 16:10

收到所得稅紅沖計(jì)提的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整。

快賬用戶4416 追問 2023-04-20 16:12

記在二季度未分配利潤(rùn)期末余額的話是不是影響到23年本年利潤(rùn)了？

齊紅老師解答 2023-04-20 16:14

你好，不影響2023年的本年利潤(rùn)。

快賬用戶4416 追問 2023-04-20 16:16

就是說不需要體現(xiàn)在二季度利潤(rùn)表里面對(duì)吧

齊紅老師解答 2023-04-20 16:17

是的，是這么理解的。

快賬用戶4416 追問 2023-04-20 16:58

好的謝謝老師！

齊紅老師解答 2023-04-20 16:59

不要客氣，工作愉快。

2023-04-20

你好；? ? ? ? 你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？這樣好判斷退稅科目??

2021-09-03

同學(xué)，你好借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整

2023-07-16

你好，匯繳清算退企業(yè)所得稅借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

2022-04-26

同學(xué)，你好如果退的是當(dāng)年的銀行收到退回的所得稅，銀行存款增加，借記銀行存款，相應(yīng)的減計(jì)所得稅費(fèi)用，所得稅費(fèi)用的減少記入貸方。借：銀行存款 ?貸：所得稅費(fèi)用如果退的是以前年度的 1. 收到退稅款借：銀行存款 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ?貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 根據(jù)稅法實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)所得稅按年計(jì)算，分月或分季按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)年終匯算清繳所得稅的會(huì)計(jì)處理如下：按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅費(fèi)用 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅繳納季度所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ?貸：銀行存款跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 ?貸：銀行存款重新分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ?貸：以前年度損益調(diào)整

2023-10-23

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