老師您好，22年有一支出，借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款，23年回不了發(fā)票，23年3月更正憑證，借，利潤分配未分配利潤，貸，預(yù)付賬款，這個22你匯算清繳時需要調(diào)所得稅嗎？謝謝老師。
您好，您為什么直接就轉(zhuǎn)到利潤分配里面去了呢？
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小規(guī)模納稅人，21年的房租發(fā)票，22.10月才收到 21年賬上掛賬預(yù)付賬款，沒有做費用。22年匯算清繳的時候也沒有將這筆房租調(diào)整。只是做了一個憑證 借:以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付賬款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 請老師幫忙看看，對嗎
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老師您好，22年有一支出，借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款，23年回不了發(fā)票，23年3月更正憑證，借，利潤分配未分配利潤，貸，預(yù)付賬款，這個22你匯算清繳時需要調(diào)增所得稅嗎？謝謝老師。
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老師您好，22年有一支出，借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款，23年回不了發(fā)票，23年3月更正憑證，借，利潤分配未分配利潤，貸，預(yù)付賬款，這個22你匯算清繳時需要調(diào)所得稅嗎？謝謝老師。
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老師！22年底商品暫估，今年5月收到發(fā)票，暫估大于實際發(fā)票。后面納稅調(diào)增，繳納了所得稅，小企業(yè)會計準則 1 .紅沖22年暫估 借：庫存商品-10 貸：應(yīng)付賬款-10 借：利潤分配——未分配利潤 -10 貸：庫存商品 -10 2.按實際發(fā)票入賬 借：庫存商品8 貸：應(yīng)付賬款8 借：利潤分配——未分配利潤8 貸：庫存商品8 3.納稅調(diào)增 借：利潤分配——未分配利潤2 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅2 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅2 貸：銀行存款2 問會計分錄正確嗎？
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老師您好，22年暫估成本20萬并也結(jié)轉(zhuǎn)（借主營業(yè)務(wù)成本20，貸應(yīng)付賬款-暫估，其他分錄平），23年4月匯算清繳時調(diào)增20萬，在23年4月的賬里想把應(yīng)付賬款-暫估科目沖平，做了借應(yīng)付賬款20，貸，未分配利潤20，這樣做對嗎，謝謝老師
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2×24年1月1日，甲公司與乙公司簽訂商業(yè)用房租賃合同，從乙公司租入A大樓一層商業(yè)用房用于零售經(jīng)營。根據(jù)租賃合同的約定商業(yè)用房的租賃期為10年，自合同簽訂之日算起，乙公司有權(quán)在租賃期開始日5年以后終止租賃，但需向甲公司支付相當于6個月租金的違約金；每年租金為1000萬元，于每年年末支付。租賃期滿后，甲公司有權(quán)按照每年1000萬元續(xù)租4年；租賃結(jié)束甲公司商業(yè)用房移交給乙公司。為獲得該項租賃，甲公司向房地產(chǎn)中介支付傭金20萬元。甲公司在租賃期開始日經(jīng)評估后認為，其可以合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)。甲公司對租入的使用權(quán)資產(chǎn)采用年限平均法自租賃期開始日起計提折舊，預(yù)計凈殘值為零。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。已知年金現(xiàn)值系數(shù):(P/A,6%，10)=7.6301,(P/A,6%，14)=9.2950。假定按年末分攤未確認融資費用，也不考慮稅費及其他因素。（以萬元為單位）1此租賃合同租賃期是多少年？并說明理由。2.24年1月確認使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負債（以下都分錄）3.24年底支付租金；分攤未確認融資費用4.25年底支付租金；分攤未確認融資費用
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這兩道題為什么不一樣呢？一個是進口環(huán)節(jié)可以抵扣消費稅，直接銷售的話可以抵扣消費稅，為什么另一個委托加工收回來了之后，高于委托計稅組成價格直接銷售就要交消費稅呢，搞不清楚了。
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老師，這筆支出款先支出去了，23年回不了票了，屬于無票支出吧，想把帳上的預(yù)付帳款沖了，那應(yīng)該怎么做帳，
你好！這個回不來，票就應(yīng)該先掛在上面。
怎么掛，走哪個科目，22年已經(jīng)結(jié)帳，在23年怎么做帳？
你好，就是掛在預(yù)付賬款就好了。
已經(jīng)知道回不了票了，預(yù)付帳款也不能一直掛著吧
回不了票能不能好比是營業(yè)外支出，款項打水漂了，直接記到未分配利潤，這樣行不
對的，這個你要做的話，你就只能進入營業(yè)外支出，然后再營業(yè)外支出轉(zhuǎn)到未分配
記營業(yè)外支出的話不就影響本年損益了？不能這樣做吧，
你好，你說的回不了票啊，回不了票就做這個營業(yè)外支出，可以的。
老師，那我就記到營業(yè)外支出，在23年匯算清繳時再調(diào)增，也可以吧？
可以的，可以這樣做。
就是說不要直接記預(yù)付帳款和未分配利潤，這樣感覺不太合理，對嗎？
你好是的。要有一個過程。