收到供應商開的紅字發(fā)票，沖主營業(yè)務成本，如何入賬

借:應付賬款，貸：主營業(yè)務成本，應交稅費-增值稅進項稅額轉出，這樣做對嗎？

學員您好，是的，對的

主營業(yè)務成本可以貸方記賬的嗎？還是要記借方負數(shù)的？

一般情況下，建議是負數(shù)，好一些

那這筆分錄怎么做比較好？

借：銀行存款/應付賬款，庫存商品（主營業(yè)務成本）負數(shù)應交稅金-應交增值稅(進項稅額）負數(shù)

貸方是那個科目？

不需要要用應交稅費-增值稅進項稅額轉出這個科目，直接用應交稅金-應交增值稅(進項稅額）負數(shù)這個科目嗎？

這發(fā)票已抵扣的了

同學您好，沒有貸，只有借正數(shù)與負數(shù)

這樣分錄不會不平嗎？

同學您好，就是藍字發(fā)票的負數(shù)抄數(shù)據(jù)

不需要要用應交稅費-增值稅進項稅額轉出這個科目，直接用應交稅金-應交增值稅(進項稅額）負數(shù)這個科目嗎？這發(fā)票之前已抵扣的了