請問在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，去年有一筆保證金計(jì)入了管理費(fèi)，已經(jīng)所得稅匯算清繳且財(cái)報(bào)也報(bào)了，今年應(yīng)該怎樣調(diào)整，需要去稅務(wù)更改申報(bào)嗎，去年收入為0，即使不計(jì)入費(fèi)用也不用交所得稅，如果今年直接借應(yīng)收借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，是不是需要多交這部分管理費(fèi)用的稅，怎么處理好，謝謝

老師：你好！如果是在今年6月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)往年賬務(wù)處理有錯(cuò)：在計(jì)提第四季度末所得稅時(shí)當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提，結(jié)果在今年1月份的時(shí)候才計(jì)提的。但是沒有用到以前年度損益這個(gè)科目去過渡，分錄是：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ？請問還要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整的話要怎么做分錄？

2022年管理費(fèi)用預(yù)提多了，我今年想轉(zhuǎn)出來。我賬務(wù)如何處理，計(jì)入什么科目，今年所得稅申報(bào)時(shí)候需要調(diào)整什么嗎

有二十多萬調(diào)整的以前年度損益入費(fèi)用了，這部分我報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候有什么需要填的嗎？還是需要調(diào)整21的所得稅申報(bào)？還是直接在22年填？管理費(fèi)用需要納稅調(diào)增或調(diào)減嗎？

我公司今年收到稅務(wù)稽查的處理決定：要求從2018年起到2022年，分別要確認(rèn)2018和2019年未確認(rèn)的兩筆收入收入并計(jì)算增值稅，將三年不應(yīng)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊調(diào)增應(yīng)納稅所得額，將不應(yīng)計(jì)入的管理費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，我在做2022年匯算清繳時(shí)應(yīng)該如何填報(bào)，還有如何進(jìn)行賬務(wù)處理？