請問庫存商品里的預估數量跟實際數量之間的差異應該直接沖減主營業(yè)務成本還是營業(yè)外支出？
你好，如果已經結轉了成本的沖成本，如果沒有結轉的應該是庫存商品。
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預估數沖紅。現在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業(yè)務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？
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Q
老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會計。由于上個月我交接的那個人做賬小數點寫錯，導致制造費用多計提了585000，管理費用多計提313826.31，銷售費用少計提1173.69，原材料少計提69019.69。我本月記賬的主營業(yè)務成本4710610.06=主營業(yè)務收入4879745-利潤160000-管理費用-財務費用-銷售費用-稅金及附加。 本月結轉的庫存商品3379295，上月結余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營業(yè)務成本 負（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負值。我們公司沒有產成品單價，主營業(yè)務成本是根據：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用，倒擠出來的。所以我想主營業(yè)務成本是不是虛增了管理費用銷售費用上個月的差額，這個月是不是應該沖銷這個數值？但是這樣沖庫存商品還是負的，請老師指教
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你好老師，之前我是暫估時分了兩筆分錄做，1借：庫存商品 貸：應付賬款 2借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品 這樣的話，直接沖銷庫存會出現負數。那我應該怎么調整好呀[抱拳]
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請問庫存商品里的預估數量跟實際數量之間的差異應該直接沖減主營業(yè)務成本還是營業(yè)外支出？
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老師，我們是商貿行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫存商品，發(fā)票沒來，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過來了，我是如下財務處理的： 取得商品時： 借：庫存商品 10萬 貸：應付賬款-暫估 10萬 結轉銷售成本： 借：主營業(yè)務成本 10 貸：庫存商品 10萬 期末結轉： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無差異 借：借：庫存商品 - 10萬 貸：應付賬款-暫估 - 10萬 借：庫存商品 10萬 貸：應付賬款—某公司 10萬 —————— 請問結轉銷售成本和期末結轉的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面
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已經結轉到消耗性生物資產！差異直接沖減主營業(yè)務成本嗎？
你好，你這個結轉了成本嗎？結轉了可以的。
已經結轉了的！我們是養(yǎng)蝦的！平時銷售只能按照之前預估數量計算！到干塘的時候才知道實際數量的！所以平時都是已經結轉了成本的
那這個差異我是還需要寫一份證明給股東簽名蓋章對嗎？
不用的，你自己調整就可以的，賬上你自己在摘要里面寫清楚。
那如果直接沖減主營業(yè)務成本的話！因為這個差異比較大！那么當期的主營業(yè)務收入跟主營業(yè)務成本不就相差很大羅
你好，這個跨年了沒有？
跨了！我們是過了年就清了所有的魚塘！然后消殺準備再次下苗！所以一起的話實際差異大！沖減的成本就多
你好，那跨年了的那一部分，你用利潤分配來做。
具體怎么做呢
借消耗性生物資產，貸利潤分配未分配利潤。
那今年這3個月結轉到消耗性生物資產了的成本還需要結轉出來嗎？這摘要要怎么寫好呢
對的，是的，調整某某月份賬務處理。
好的！謝謝老師
不用客氣，工作愉快。