老師，我們是一家營(yíng)利性幼兒園，2018年開(kāi)始裝修，實(shí)際上2018年底就開(kāi)始招生有收入了，一直在辦理證件，因?yàn)樾袠I(yè)特殊性，直到2020年6月份才正式理辦園許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，8月份辦理的稅務(wù)登記，然后9月我正式建外賬，房租每月75000，我一次性記了2019年6月到2020年8月的房租1125000，走的其他應(yīng)付款～股東，可是直到2020年底，一直也沒(méi)開(kāi)發(fā)票，幼兒園本來(lái)就是免增值稅的，企業(yè)所得稅也才交5個(gè)點(diǎn)，如果代開(kāi)發(fā)票，需要我們擔(dān)負(fù)20多個(gè)點(diǎn)的稅，老板也不愿意擔(dān)，但是我告訴她如果一點(diǎn)發(fā)票沒(méi)有，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，老板的意思是2021年再開(kāi)，少開(kāi)點(diǎn)，一年開(kāi)30萬(wàn)左右的房租，那我就是想問(wèn)，我2020年9月入賬的一百多萬(wàn)怎么辦，需要沖回嗎？

老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，季度申報(bào)所得稅的），我們?cè)?022.01月申報(bào)2021.10-12月的財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤(rùn)總額是-5000的?，F(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：1、有9萬(wàn)的計(jì)提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢(qián)的稅費(fèi)沒(méi)有計(jì)提的 3、2021年12月計(jì)提工資，計(jì)提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費(fèi)用報(bào)表是1.9萬(wàn)，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫(xiě)了，最后需要補(bǔ)2500元的企業(yè)所得稅。我的問(wèn)題是：補(bǔ)繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時(shí)候，要計(jì)提一下費(fèi)用元？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1080萬(wàn)元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1、12月18日95號(hào)憑證：2019年12月17日收到的包裝物押金11300元，逾期包裝物未收回。賬務(wù)處理為：借：其他應(yīng)付款11300貸：其他業(yè)務(wù)收入11300請(qǐng)問(wèn)老師:該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問(wèn)題？若有問(wèn)題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？1.中的包裝物押金需要調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額嗎？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1080萬(wàn)元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：2、12月22日：購(gòu)進(jìn)辦公室裝修用材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款100000元，增值稅額13000元，賬務(wù)處理為：借：管理費(fèi)用100000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13000貸：銀行存款113000請(qǐng)問(wèn)老師:該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問(wèn)題？若有問(wèn)題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？2.中的進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣嗎？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1080萬(wàn)元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：4、12月30日201號(hào)憑證：月末盤(pán)庫(kù)發(fā)生原材料盤(pán)虧，賬務(wù)處理為：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢50000貸：原材料50000后附：存貨盤(pán)點(diǎn)表一張，業(yè)務(wù)內(nèi)容：盤(pán)虧原材料成本50000元。請(qǐng)問(wèn)老師:該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問(wèn)題？若有問(wèn)題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？4.中的盤(pán)虧原材料需要調(diào)整企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額嗎？