老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開具的業(yè)務(wù)招待費發(fā)票1萬元，20年發(fā)生招待費9萬，20年營業(yè)收入是1000萬，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤分配～未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對嗎？ 所得稅申報表A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費的帳載金額填10萬還是填9萬，稅收金額填5萬？

四、A企業(yè)為居民企業(yè)2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入6000萬元發(fā)生銷售成本3000萬元。(2)發(fā)生銷售費用660萬元(其中廣告費410萬元)、管理費用550萬元(其中業(yè)務(wù)招待費20萬元)、財務(wù)費用50萬元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬元。(4)取得營業(yè)外收入70萬元發(fā)生營業(yè)外支出40萬元(其中通過公益性社會團(tuán)體向災(zāi)區(qū)捐款200萬元)(5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補的虧損額為5.6萬元。根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題1請計算該企業(yè)2021年會計利潤的金額?2該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的廣告費是多少?針對會計利潤如何調(diào)整?3該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費是多少?針對會計利潤如何調(diào)整?4該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的

四、A企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入6000萬元,發(fā)生銷售成本3000萬元。(2)發(fā)生銷售費用660萬元(其中,廣告費410萬元)、管理費用550萬元(其中,業(yè)務(wù)招待費20萬元）、財務(wù)費用50萬元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬元。(4)取得營業(yè)外收入70萬元,發(fā)生營業(yè)外支出40萬元(其中,通過公益性社會團(tuán)體向災(zāi)區(qū)捐款200萬元)。（5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補的虧損額為5.6萬元。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.請計算該企業(yè)2021年會計利潤的金額？2.該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的廣告費是多少？針對會計利潤如何調(diào)整？3.該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費是多少？針對會計利潤如何調(diào)整？4.該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的捐贈支出是多少？對會計利潤如何調(diào)整？5.請計算該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額？

老師您好。 公司系統(tǒng)設(shè)備升級，原價166萬元，我來之前的經(jīng)理談妥降價到不要發(fā)票143萬元。 現(xiàn)在還是按照原價166萬元支付，21年，22年作為長期待攤費用已攤銷357495元，其中21年71499元，22年285996元，都沒有發(fā)票。 22年的發(fā)票在為匯算清繳之前開具是否可行？21年的請問該如何處理？ 然后剩下未開發(fā)票的1302505元，是否可以按照每年攤銷了多少，再開多少發(fā)票來處理？ 比如今年還要攤銷285996元，那讓對方在今年12月31日之前再開具相應(yīng)金額的發(fā)票入賬是否可行？

老師21年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出付款2萬元，對方開發(fā)票3萬元，21年也是按照3萬元進(jìn)費用的，22年發(fā)現(xiàn)多入賬1000萬元，業(yè)務(wù)招待費負(fù)數(shù)做賬，匯算清繳負(fù)數(shù)填列可以嗎