老師，例：2021年1季度增值稅30萬是免稅會計就申報已交0.3稅了，后面改增值稅報表變成免稅的，但是改過后增值稅低數(shù)和利潤表的收入不匹，從財表上看少報稅，第二季度和第三季度增值稅申報表和利潤表收入不匹，第四季度報增值稅搞錯稅率了，按3%交，然后又回去改增值稅表按1%交，在2022年3月稅務局打電話通知去退稅（退回1月份更改報表后免稅的和第四季度報錯的稅），這四個季度申報增值稅表后面改過的表還是對不上利潤表上的收入，所以從表看來是少交稅，我是反結(jié)賬回到2021年改，之前幾個季度都做收入沒有做稅那么多筆，科目也用錯，反回2021年怎么過？那前3個季度的增值稅申報表要按照財報表的收入去改嗎？申報稅務局的表和表對不上，做的稅對不上表，好暈呀

四月份核定了稅種，電子稅務局里查到的征收日期是2023年1月1日起征，但是第一季度又顯示增值稅和水利建設稅申報，是什么情況？

根據(jù)《財政部 稅務總局關于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》 （財稅【2023】1號）、《國家稅務總局關于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關征管事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第1號）的規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同)的，免征增值稅；小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。請您準確核算適用情況，享受稅收優(yōu)惠。 老師這個文件是說增值稅專票，季度不超過30萬也可以減免是吧？還是說普票可以免？文件里啥也沒說專票還是普票

【個體工商戶查賬征收】 1，個體工商戶23年3月31日起，終止核定征收，改成查賬征收。 2，23年第一季度收入130萬，已按核定征收已繳納增值稅和個人經(jīng)營所得稅。 3，23年第二季度收入140萬（不含稅），按查賬征收申報了，暫估成本填了135萬。 4，預計23年成本發(fā)生80萬，利潤大概60萬。 5，請問年底納稅時是否這樣計算： 60萬*35%=21萬-65500=144500*50%（200萬內(nèi)減半征收）=72250-60000（減除費用）=12250，這是要交得個人經(jīng)營所得么？

我這有幾個問題想請教您一下， 一、乙方（電力安裝企業(yè)）給甲方開完發(fā)票，甲方應該支付給乙方的把農(nóng)民工工資，打到甲方自己的農(nóng)民工賬戶里了，那乙方怎么做賬??？ 二、乙方（電力安裝企業(yè)）增值稅按項目既可以簡易征收又可以抵扣繳納嗎？簡易征收能抵扣進項稅嗎？ 三、企業(yè)所得稅是2019年5月開始是查證征收的，之前都是核定征收的，但是當?shù)囟悇站终f是從2018年年末就開始查賬征收了，但是企業(yè)所得稅申報表格式是第三季度改成正常25%繳納了（1-5月的成本大多數(shù)是農(nóng)民工工資，還沒有資金打款的流水），這種情況是按稅務局說的從19年年初就開始查賬征收企業(yè)所得稅還是從5月以后開始查賬征收??？如果從5月以后開始查賬征收，企業(yè)所得稅匯算清繳又得咋報??？