老師，例：2021年1季度增值稅30萬(wàn)是免稅會(huì)計(jì)就申報(bào)已交0.3稅了，后面改增值稅報(bào)表變成免稅的，但是改過后增值稅低數(shù)和利潤(rùn)表的收入不匹，從財(cái)表上看少報(bào)稅，第二季度和第三季度增值稅申報(bào)表和利潤(rùn)表收入不匹，第四季度報(bào)增值稅搞錯(cuò)稅率了，按3%交，然后又回去改增值稅表按1%交，在2022年3月稅務(wù)局打電話通知去退稅（退回1月份更改報(bào)表后免稅的和第四季度報(bào)錯(cuò)的稅），這四個(gè)季度申報(bào)增值稅表后面改過的表還是對(duì)不上利潤(rùn)表上的收入，所以從表看來(lái)是少交稅，我是反結(jié)賬回到2021年改，之前幾個(gè)季度都做收入沒有做稅那么多筆，科目也用錯(cuò)，反回2021年怎么過？那前3個(gè)季度的增值稅申報(bào)表要按照財(cái)報(bào)表的收入去改嗎？申報(bào)稅務(wù)局的表和表對(duì)不上，做的稅對(duì)不上表，好暈呀

四月份核定了稅種，電子稅務(wù)局里查到的征收日期是2023年1月1日起征，但是第一季度又顯示增值稅和水利建設(shè)稅申報(bào)，是什么情況？

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》 （財(cái)稅【2023】1號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)）的規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬(wàn)元，下同)的，免征增值稅；小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過10萬(wàn)元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。請(qǐng)您準(zhǔn)確核算適用情況，享受稅收優(yōu)惠。 老師這個(gè)文件是說(shuō)增值稅專票，季度不超過30萬(wàn)也可以減免是吧？還是說(shuō)普票可以免？文件里啥也沒說(shuō)專票還是普票

【個(gè)體工商戶查賬征收】 1，個(gè)體工商戶23年3月31日起，終止核定征收，改成查賬征收。 2，23年第一季度收入130萬(wàn)，已按核定征收已繳納增值稅和個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅。 3，23年第二季度收入140萬(wàn)（不含稅），按查賬征收申報(bào)了，暫估成本填了135萬(wàn)。 4，預(yù)計(jì)23年成本發(fā)生80萬(wàn)，利潤(rùn)大概60萬(wàn)。 5，請(qǐng)問年底納稅時(shí)是否這樣計(jì)算： 60萬(wàn)*35%=21萬(wàn)-65500=144500*50%（200萬(wàn)內(nèi)減半征收）=72250-60000（減除費(fèi)用）=12250，這是要交得個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得么？