#提問#老師轉讓股權需要出具股權轉讓報告，需要交什么稅？出讓人和接讓人交什么稅？我們公司是勞務派遣單位，屬于國企性質的，其中實收資本組成是內部員工30人每人投資2.3萬，管道企業(yè)投資80萬而組成，最近買了公司買了棟房屋，有的股東同意，有的股東不同意，現(xiàn)在導致部分股東想退股，也有一部分新股東加入？問退股的股東轉讓股權需要交什么稅，具體用什么數(shù)據(jù)，怎么計算？分錄怎么寫？增加新股東需要交什么稅？具體用什么數(shù)據(jù)，怎么計算？分錄怎么寫？老師請幫忙一一解答下，謝謝！

某居民企業(yè)是增值稅一般納稅人。2020年取得商品銷售收入7500萬元，營業(yè)外收入150萬元，投資收益120萬元；發(fā)生商品銷售成本3500萬元，稅金及附加250萬元，發(fā)生銷售費用2500萬元，管理費用1160萬元，財務費用220萬元，營業(yè)外支出180萬元。經(jīng)注冊會計師審核，發(fā)現(xiàn)2018年該企業(yè)存在如下問題：①管理費用中含業(yè)務招待費110萬元。②銷售費用中含廣告費1500萬元、業(yè)務宣傳費400萬元。③財務費用中含支付給銀行的借款利息120萬元（借款費用2000萬元，期限1年）；支付給關聯(lián)方借款利息60萬元（借款費用1000萬元，期限1年）。④營業(yè)外支出中含通過公益性社會團體向災區(qū)捐款85萬元。⑤投資收益中含國債利息收益10萬元；從境外A國子公司分回稅后收益55萬元，A國政府規(guī)定的所得稅稅率為20%；從境外B國子公司分回稅后投資收益40萬元，B國政府規(guī)定的所得稅稅率為10%。⑥已計入成本、費用中的全年實發(fā)合理的工資總額為800萬元，實際撥繳的工會經(jīng)費12萬元，發(fā)生職工福利費120萬元、職工教育經(jīng)費71萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。（1）計算該居民企業(yè)準予在企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務招待

4.甲企業(yè)為中國居民企業(yè)，主要從事新能源汽車的生產與銷售，屬于國家重點扶持的高新技術企業(yè)。2018年度甲企業(yè)的銷售收入為4600萬元，銷售成本為2000萬元，年度利潤總額為600萬元，其他有關需要納稅調整的事項資料如下：（1）銷售費用，廣告費500萬元、業(yè)務宣傳費220萬元；（2）營業(yè)外支出，稅收滯納金5萬元，通過具備法定資格的公益性社會組織向貧困山區(qū)的捐款84萬元；（3）投資收益，國債利息收入5萬元，從境內被投資非上市居民企業(yè)分回的股息40萬元；（4）管理費用，業(yè)務招待費50萬元。已知:各項支出均取得合法有效憑據(jù)，并已作相應的會計處理，無其他納稅調整。要求：根據(jù)上述資料回答下列問題(答案中的金額均用“萬元”表示)。（1）計算銷售費用應調整的應納稅所得額（需寫明應納稅調增或調減）；（2）計算營業(yè)外支出應調整的應納稅所得額（需寫明應納稅調增或調減）；（3）計算投資收益應調整的應納稅所得額（需寫明應納稅調增或調減）；（4）計算管理費用應調整的應納稅所得額（需寫明應納稅調增或調減）；

4.甲企業(yè)為中國居民企業(yè)，主要從事新能源汽車的生產與銷售，屬于國家重點扶持的高新技術企業(yè)。2018年度甲企業(yè)的銷售收入為4600萬元，銷售成本為2000萬元，年度利潤總額為600萬元，其他有關需要納稅調整的事項資料如下：（1）銷售費用，廣告費500萬元、業(yè)務宣傳費220萬元；（2）營業(yè)外支出，稅收滯納金5萬元，通過具備法定資格的公益性社會組織向貧困山區(qū)的捐款84萬元；（3）投資收益，國債利息收入5萬元，從境內被投資非上市居民企業(yè)分回的股息40萬元；（4）管理費用，業(yè)務招待費50萬元。已知:各項支出均取得合法有效憑據(jù)，并已作相應的會計處理，無其他納稅調整。要求：根據(jù)上述資料回答下列問題(答案中的金額均用“萬元”表示)。（1）計算銷售費用應調整的應納稅所得額（需寫明應納稅調增或調減）；（2）計算營業(yè)外支出應調整的應納稅所得額（需寫明應納稅調增或調減）；（3）計算投資收益應調整的應納稅所得額（需寫明應納稅調增或調減）；（4）計算管理費用應調整的應納稅所得額（需寫明應納稅調增或調減）；

甲居民企業(yè)（增值稅一般納稅人）本年取得銷售收入4000萬元，實現(xiàn)利潤總額200萬元，企業(yè)自行計算預繳企業(yè)所得稅50萬元（200萬X25%）有如下問題 管理費中含業(yè)務招待費30萬 銷售費用中含廣告費與業(yè)務宣傳費合計600萬 營業(yè)外支出中含通過社會公益性團體向災區(qū)捐款40萬，因違反工商管理規(guī)定被罰4萬 投資收益中含國債利息收入10萬 已計入成本，費用中的全年實發(fā)合理工資總額為300萬，實際撥繳工會經(jīng)費5萬，發(fā)生職工福利費50萬，職工教育經(jīng)費20萬。已知職工教育經(jīng)費在不超過工資，資金總額8%的限額內予以扣除 回答：計算甲企業(yè)需要納稅調整的業(yè)務招待費金額，廣告費和宣傳費金額，營業(yè)外收入金額，投資收益金額 ，工資及公會經(jīng)費、職工福利與職工教育經(jīng)費金額，本年度取得的應納稅所得額以及該居民企業(yè)應補（退）的企業(yè)所得稅