甲企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率25%，2019年度有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）2019年度，企業(yè)利潤總額為10000萬元，其中：營業(yè)收入6000萬元，國債利息收入50萬元；（2）全年實發(fā)合理工資、薪金總額100萬元，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費1.5萬元、職工福利費15萬元、工會經(jīng)費3萬元。按稅法規(guī)定，準予應(yīng)納稅所得額前扣除的教育經(jīng)費、職工福利費和工會經(jīng)費是工資總額的8%、14%和2%的比例。（3）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出100萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰；（4）行政罰款支出50萬元。沒有其他納稅調(diào)整事項要求：（單位：萬元）（1）計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時，準予扣除職工福利費是多少？（2）計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時，準予扣除的教育經(jīng)費和工會經(jīng)費是多少？（3）計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時，準予扣除業(yè)務(wù)招待費是多少？（4）采用調(diào)整法，計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額（5）計算應(yīng)交企業(yè)所得稅并寫出會計分錄。

上海小規(guī)模納稅人，個人獨資企業(yè)，季度報，報生產(chǎn)經(jīng)營所得，是收入不含稅金額，征收方式是核定征收，能準確的計算收入，1-6月開票大概10萬，這個季度7-9要準備開普票110萬，這個季度要交多少增值稅和所得稅

老師，咨詢下我們公司是小規(guī)模納稅人4月份注冊，4月份只有投資款，還有開票給客戶145200元，其它只是有點工資，我暫估管理費12萬，2季度報企業(yè)所得稅虧損了1千多元，3季度公司真實購入3萬多元的電腦，和8萬多元的辦公桌椅等，老師我3季度是沖2季度暫估管理費，按實際固定資產(chǎn)做分錄，還是什么做？請老師指導(dǎo)下謝謝！

老師，26號出了個文，說是100萬以內(nèi)的應(yīng)納所得額，減按25%計入應(yīng)納所得額，按20%應(yīng)納所得稅。那請問下我3月開票1007000元，1-2月累計利潤640000，已做匯算清繳，以前年度彌補虧損-985228.3元，3月費用估算為500000元，3月底預(yù)交企業(yè)所得稅是多少？求詳細計算過程？謝謝

#提問#老師請問小規(guī)模納稅人季度申報，營業(yè)額不超過30萬。利潤表里有1萬的利潤。請問在報申報表的時候。這個。企業(yè)所得稅稅率應(yīng)該是多少？該怎么算？