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老師 請問 計提當月 繳納上月的社保 計提怎么做分錄

2023-04-07 15:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-04-07 15:58

您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金

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快賬用戶4212 追問 2023-04-07 16:11

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-04-07 16:22

同學你好 滿意請給五星好評,謝謝

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您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2023-04-07
借:管理費用-社保
貸:應付職工-社保
2024-03-23
下面的分錄不分先后,可以調整 計提工資: 借:管理費用—工資, 貸:應付職工薪酬—工資, 發(fā)放工資: 借:應付職工薪酬—工資, 貸:銀行存款, 其他應付款—個人社保, 應交稅費—個人所得稅, 繳個稅時: 借:應交稅費—個人所得稅, 貸:銀行存款, 社保計提: 借:管理費用—社保單位, 貸:應付職工薪酬—社保單位。 繳社保時: 借:應付職工薪酬—社保單位, 其他應付款—個人社保, 貸:銀行存款,
2021-05-10
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2021-06-07
公司部分還是跟工資一樣先計提
2024-10-09
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