問題一商貿(mào)超市，一個(gè)季度一盤點(diǎn)，盤虧了的話，做借待處理財(cái)產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報(bào)嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個(gè)月會(huì)有暫估收入，開票的月會(huì)沖減暫估，這個(gè)月銷項(xiàng)稅額沖回暫估的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調(diào)整，會(huì)計(jì)科目怎么做，具體的？沖回的時(shí)候收入也是含稅收入了，像這樣的我報(bào)稅是不是按正確的來??？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個(gè)月怎么調(diào)整科目

庫(kù)存商品問題： 一、公司不是生產(chǎn)型企業(yè) 二、公司沒有倉(cāng)庫(kù)，沒有存貨，沒有出入庫(kù)單、沒有任何憑證可查這筆庫(kù)存商品 三、公司目前每月只有3-4筆維修業(yè)務(wù)，金額200-2000元作了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，成本不計(jì)在這個(gè)公司里。 發(fā)現(xiàn)的問題庫(kù)存商品二級(jí)科目中： 1、有的二級(jí)科目最初入帳金額為負(fù)數(shù) 2、有的二級(jí)科目只入金額沒入數(shù)量 3、有的二級(jí)科目只入數(shù)量沒有金額 4、有的二級(jí)科目數(shù)量為負(fù)數(shù) 5、這個(gè)公司的成本是根據(jù)發(fā)生的維修業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入，隨意計(jì)算后，直接從庫(kù)存商品中有借方余額的二級(jí)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)（實(shí)際與這筆庫(kù)存商品無關(guān)）。 請(qǐng)問：遇到這樣的情況需要怎么處理。第一步先從哪里下手怎么一個(gè)一個(gè)進(jìn)行改正，實(shí)在沒有實(shí)物可查怎么辦。

老師，我們自行研發(fā)了新能源發(fā)動(dòng)機(jī)系統(tǒng)，相關(guān)技術(shù)申請(qǐng)了專利，專利都是按篇收費(fèi)的，現(xiàn)在通過的專利文章只有3篇，還有十多篇沒通過的，但是我們的發(fā)動(dòng)機(jī)已經(jīng)檢測(cè)認(rèn)證通過了，達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)，想問一下針對(duì)我們之前發(fā)動(dòng)機(jī)資本化支出的部分能結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)嗎？這部分結(jié)轉(zhuǎn)的價(jià)值是資本化支出的部分加通過專利的價(jià)值一起嗎？還是單獨(dú)資本化支出的部分和專利文章區(qū)分開？結(jié)轉(zhuǎn)的話無形資產(chǎn)二級(jí)科目放哪個(gè)？那如果是和專利文章一起確認(rèn)的話，后面十多篇沒通過的專利怎么處理？審核通過的時(shí)間比較長(zhǎng)，麻煩老師詳細(xì)回復(fù)一下哈，謝謝

老師，這個(gè)問題我還沒問完的，麻煩您接著回答一下。您看下我上面說的這個(gè)的問題。上面那個(gè)老師說，選擇其中一個(gè)科目來沖。因?yàn)檫@家公司2020年-2022年的通行費(fèi)發(fā)票都是按照普通發(fā)票那種來入賬的，也沒有在認(rèn)證平臺(tái)里面去勾選認(rèn)證。如果我在這次勾選認(rèn)證1月份的時(shí)候，將2020年-2022年未勾選認(rèn)證的通行費(fèi)發(fā)票全部勾選認(rèn)證了。那我的賬也得在1月份作調(diào)整。但是，畢竟損益類科目都是年末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)了的，是無余額的，老師說是以前入的什么的科目，現(xiàn)在就沖哪個(gè)科目，但是我勾選下來，有3000多的稅額需要沖減?，F(xiàn)在才1月份，管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-車輛使用費(fèi)這個(gè)科目在去年年底都結(jié)轉(zhuǎn)平了，沒有發(fā)生額給我用來沖減啊

老師我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)之前有個(gè)科目名稱錯(cuò)了，是單獨(dú)紅沖那一張嗎？庫(kù)存商品的二級(jí)科目錯(cuò)了 ，已經(jīng)發(fā)生過結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有問題是直接更正入庫(kù)的憑證還是要通過損益調(diào)整更正全部