是的，然后增值稅申報是按3%計提的增值稅填報的

您這個一季度沒有超過30萬。直接填寫在第十行，不用交稅。做帳也是按1%來做賬。

剛打電話問12366電子稅務(wù)局，說第19，20行也要填按3%的稅額填，賬務(wù)處理怎么處理呢

你好，您不是開的1%發(fā)票嗎？就是按1%發(fā)票計算稅款。借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。 然后減免不用交的借。應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入。 稅款都是1%稅率的金額。

19行，20行填寫上是對的。最終不交稅款。

19和20行填的是133425.74*3%=4002.77 對不？

然后我是一個季度做一次賬，直接這樣行嘛？

你好 填寫對? 賬上按 1% 處理就對? ?分錄不對 借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。 然后減免不用交的借。應(yīng)交稅費(fèi)貸，營業(yè)外收入。

這樣對嘛？

老師，還想問下，水利基金和工會經(jīng)費(fèi)怎么交??？也按照銷售額嘛

工會經(jīng)費(fèi)是工資總額的2%。水利基金各地有差異，有的是按收入，有的是按增值稅和消費(fèi)稅為基數(shù)交。

安徽的按什么呢？我上面的分錄寫的對不？

安徽的不清楚，要問一下當(dāng)?shù)亍?沒有看到最后問題的分錄。

最后一個問題，那上寫的是收入。那個分錄不對。

這個對不？

您是問哪個分路呢？是問工會經(jīng)費(fèi)的嗎？還是問哪個第一個問題的分錄？我已經(jīng)給您寫了。

就是增值稅的那個，你看下圖片我重新寫的，對不？

你好? 分錄對 稅款息按一下計算器? 按 1計算就對??

好的，謝謝