同學(xué)你好 結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了 先結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 然后再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤

同學(xué)你好 借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 紅沖 借應(yīng)收負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸銷項(xiàng)負(fù)數(shù)

按你發(fā)票的金額稅額填寫的

您好，很高興能夠?yàn)槟卮饐栴}！ 針對(duì)您描述的情況（去年重復(fù)開具發(fā)票且未入賬、本月作廢重復(fù)發(fā)票），需根據(jù)是否符合作廢條件及稅務(wù)處理要求進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。以下是具體處理步驟及依據(jù)： --- 一、判斷發(fā)票作廢的合規(guī)性 根據(jù)搜索結(jié)果，跨月發(fā)票通常不能直接作廢，需通過紅沖處理。但若您已作廢發(fā)票，需核實(shí)是否符合以下條件： 1. 作廢條件（僅限當(dāng)月發(fā)票）： - 發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)已收回且未超過開票當(dāng)月； - 銷售方未抄稅且未記賬； - 購買方未認(rèn)證或認(rèn)證失敗。 注：您去年開具的發(fā)票已跨年，嚴(yán)格來說應(yīng)通過紅沖處理。若已強(qiáng)行作廢，需與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通是否需補(bǔ)開紅字發(fā)票。 --- 二、賬務(wù)處理方案 根據(jù)您的情況（一張未入賬、另一張已作廢），分以下兩種情況處理： 情況1：原正確發(fā)票已入賬，重復(fù)發(fā)票未入賬且已作廢 1. 調(diào)整重復(fù)發(fā)票： - 作廢的發(fā)票無需入賬，但需在賬務(wù)系統(tǒng)中標(biāo)記為“作廢”并留存?zhèn)洳椤? - 若重復(fù)發(fā)票已打印但未交付購買方，需在紙質(zhì)發(fā)票注明“作廢”字樣，并確保防偽稅控系統(tǒng)中同步作廢。 2. 無需調(diào)整原分錄： - 原正確發(fā)票已正常入賬（如：借應(yīng)收賬款，貸收入、銷項(xiàng)稅），重復(fù)發(fā)票未入賬不影響當(dāng)期損益，僅需在備查簿中記錄作廢信息。 --- 情況2：重復(fù)發(fā)票已入賬，需紅沖更正 若重復(fù)發(fā)票已錯(cuò)誤入賬，則需通過以下步驟調(diào)整（更嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮弦?guī)做法）： 1. 紅沖原錯(cuò)誤分錄： 借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字） 2. 重新開具正確發(fā)票（如需要）： - 若需重新開具發(fā)票，按正常銷售分錄處理： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） --- 三、稅務(wù)處理要點(diǎn) 1. 增值稅申報(bào)： - 作廢發(fā)票需在增值稅申報(bào)表的“開具其他發(fā)票”欄次中體現(xiàn)，確保銷項(xiàng)稅額與賬務(wù)一致。 - 若稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為作廢不合規(guī)，可能需補(bǔ)開紅字發(fā)票并調(diào)整申報(bào)表。 2. 所得稅處理： - 若重復(fù)發(fā)票未影響收入確認(rèn)，無需調(diào)整所得稅；若已錯(cuò)誤確認(rèn)收入，需通過“以前年度損益調(diào)整”科目追溯更正。 --- 四、后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)防范 1. 與購買方核對(duì)：確保對(duì)方未認(rèn)證重復(fù)發(fā)票，若已認(rèn)證需協(xié)商退回或同步紅沖。 2. 系統(tǒng)監(jiān)控：啟用發(fā)票管理系統(tǒng)，設(shè)置重復(fù)開票預(yù)警功能，避免再次發(fā)生類似問題。 3. 備查檔案：保存作廢發(fā)票的紙質(zhì)聯(lián)次及系統(tǒng)操作記錄，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。 --- 總結(jié)建議 您當(dāng)前的處理可能存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（跨年發(fā)票作廢），建議優(yōu)先與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)是否需要補(bǔ)開紅字發(fā)票，并同步調(diào)整賬務(wù)及申報(bào)表。若已作廢且無爭議，則按情況1處理；若存在稅務(wù)隱患，則按情況2補(bǔ)充紅沖流程。

你好是的，可以的，都是自己留存。