2021年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)賬上的工資少記了1千，賬上只有9900元，實際發(fā)放和申報了10萬，匯算清繳時填工資薪金，賬載金額9900，實際發(fā)放10萬，稅收金額10萬，調(diào)減1000，在2022年做分錄，借未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬1000，貸銀行存款，那到了2022年匯算清繳的時候，我還需要調(diào)增嗎？

執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，比如我21年工資計提了10200元，多計提了200元，22年發(fā)現(xiàn)后做分錄，借應(yīng)付職工薪酬工資200，貸:利潤分配未分配利潤200，做21年匯算時，打個比方10000元全部發(fā)放，是不是賬載金額10200元，實際發(fā)生額10000元，稅收金額10000元，結(jié)果是調(diào)增200元。到做22年匯算清繳時，這多計提的200元調(diào)減?

我公司是用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2022年全年工資總額實際為35000，但是我賬上做的是36000，等于說2022年我公司工資多計提了1000元，2023年1月我調(diào)賬分錄做的是 借：利潤分配—未分配利潤1000 貸：應(yīng)付職工薪酬1000 那么現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算在職工薪酬明細(xì)表里是要不要調(diào)整？

跨年費用如何調(diào)整。小企業(yè)會計準(zhǔn)則，去年少計提一筆工資，今年多了一筆計提工資。原分錄，借 管理—工資 100 貸 應(yīng)付職工薪酬 100。也就是這筆賬是在今年1月里的，本來應(yīng)該在去年的。那么調(diào)整分錄到底咋做？借 管理—工資100貸利潤分配—未分配利潤？這不是管理費用多增加100了？

老師，我想問下22年應(yīng)付職工薪酬我計提了5000，實際發(fā)放4000，做匯算的時候也是做的賬載5000，稅務(wù)4000，但是23年1季度，沒有調(diào)賬，我現(xiàn)在做23年2季度的賬，可以做借管理費用-1000，貸應(yīng)付職工薪酬-1000么。結(jié)轉(zhuǎn)損益借利潤分配-1000，貸管理費用-1000，這樣對么