我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說(shuō)不退了，給開了張證明說(shuō)等下次再開專票時(shí)再來(lái)抵扣。現(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個(gè)季度多交的稅款賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？?jī)砂俣鄩K錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當(dāng)白交了可以嗎？不知道怎么處理會(huì)比較好。

麻煩問一下，我公司之前購(gòu)買別人的貨物，她們給我們開了專票，已經(jīng)抵扣，然后十二月貨物退回，紅票開了通知單，負(fù)數(shù)發(fā)票還未收到，那么十二月該如何賬務(wù)處理？一月份收到負(fù)數(shù)發(fā)票又該如何賬務(wù)處理？十二月已經(jīng)在稅務(wù)報(bào)表中做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是不清楚會(huì)計(jì)分錄如何做。

老師：6月供應(yīng)商給我們子公司開一張40多萬(wàn)商品混凝土的專票，我們也沒有抵扣，現(xiàn)在因?yàn)轫?xiàng)目土地證變更不到子公司，所以這張專票要退給對(duì)方，讓他們重開，這個(gè)要對(duì)方提交紅字發(fā)票申請(qǐng)對(duì)吧，那我這張發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)都要退還給對(duì)方了？那我在6月已做了應(yīng)付賬款，我在7月也做了季報(bào)，那本月對(duì)方紅沖的話，我也得做筆紅字分錄，把原來(lái)的應(yīng)付賬款沖掉了對(duì)嗎?

我單位上月收到一張專用發(fā)票，已被抵扣。本月購(gòu)買方發(fā)現(xiàn)多開了6千多塊錢，她想把錢退給我們，那該如何處理？

公司上個(gè)月購(gòu)買的勞保鞋，因?yàn)橘|(zhì)量不好我要退貨，且只收到抵扣聯(lián)一張進(jìn)項(xiàng)專票(缺發(fā)票聯(lián))，我專門未認(rèn)證也未做入賬處理，但是京東銷售方非讓我方開具紅字信息表，并退回了上月的已開具發(fā)票抵扣聯(lián)，無(wú)奈之下我開具了紅字信息表給他們，對(duì)于現(xiàn)在我方開具的紅字信息表和收到京東賣家銷售負(fù)數(shù)發(fā)票，我方該如何做賬務(wù)處理呢？