有時候給客戶保養(yǎng)是收人工費的，但是工人的工資是每個月固定的，這個賬務處理怎么合適呢

借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬工資 收費做了收入做這個 不收費做上面的銷售費用

老師，那依據(jù)的話是不是就是工資表呢

對的，是的，是這么做的。

老師，那這個月既有收費的，又有不收費，那工人的工資是不是還需要在銷售費用工資和主營業(yè)務成本之間分配，如果需要分配的話，這個比例怎么控制呢

那你就分開，只要這個主營業(yè)務成本不大于你的收入就行。

老師，之前有會計說每個月的利潤一般是倒著算的，通過控制利潤來控制成本，每個月的銷售開票，管理費用，財務費用。銷售費用的票都是死的，基本上就是有多少票據(jù)做多少費用，所以要控制利潤只能控制成本，銷售多，費用少，那就抬高成本，銷售少，費用多，那就交給成本，成本包括很多東西，比如材料，人工，水電費，工資，折舊等，但是工資折舊這些每個月都差不多，也就是說只能通過存貨來控制，那存貨怎么來控制呢，通過毛利率來控制成本的話也需要看企業(yè)實際賬上有多少存貨，怎樣才能靈活運用，更好地來控制存貨這一塊呢，老師，您可以舉例解答一下嗎

他這種做法不對，你可以控制的費用，但是你的存貨不能控制，你控制存貨，你的庫存就不一致了。

你銷售出去多少，結轉(zhuǎn)的成本就用你的銷售數(shù)量乘以購買的單價 然后費用多的話，他可以控制一下，比如可以做預付賬款，下一個月再做費用。

我們這個公司是小企業(yè)，有倉庫管理員，但是接手的時候庫存就對不上，倉庫管理員讓她盤庫好多次了，她說盤不了，東西太多了，然后沒有入庫單，也沒有出庫單，有時候東西買了也是直接就發(fā)給客戶了，直接的會計也沒有交接，看以前的賬就是大概估算的

一般商貿(mào)企業(yè)毛利率大概20左右，老板來一句沒有，只有百分之幾，然后定價也沒有統(tǒng)一的規(guī)定，就是好說話的貴一點，不好說話的便宜一點

你好，那你接手了之后，你結轉(zhuǎn)成本的時候，按照實際的來結轉(zhuǎn)，按照你當月購買的，如果當月沒有看上一個月的單價乘以銷售數(shù)量。

我理解的就是作為商貿(mào)企業(yè)，應該就是進來什么出去什么，成本就是數(shù)量乘以購進時的單價，可是發(fā)現(xiàn)現(xiàn)實生活中不是的，那他現(xiàn)在這個原有的庫存都不對，應該怎么辦

實際作中也應該是這么樣的，正規(guī)的就應該是這么做，你他他那種操作方法不對，我也沒見過

那種做法會造成出倉庫和賬上的不一致，你以后調(diào)整的時候，尤其是涉及到金額大，年限時間長的，它就是一對爛賬。

那現(xiàn)在這種情況應該怎么處理合適呢？庫存肯定是賬實不符，倉庫你讓她盤她說也不知道怎么盤

不盤點的話，你就按照我上面給你說的那種之前的庫存你就不要管了 這之前再來做，你看一下你在職期間能給他清理多少，做多少。

也就是每個月他銷售多少，我就按照實際的給他結算多少存貨，然后人工收費的話我就把人工一部分費用算進主營業(yè)務成本

對的，是的，是這么做的。

好的，謝謝老師