2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經開過發(fā)票（其中的2427元12月份才開了發(fā)票），所以在11月時，正確的賬務處理為： 借：應付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒開發(fā)票的也已經支付了） 11月做賬時錯將（借：應付賬款）寫成了（借：應收賬款），導致應收增加應付卻沒有減少，在2022年1月進行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時，收到了2427元的發(fā)票，當時并不知道2427已經在11月支付過了，所以寫了： 借：庫存商品2147.79 應交稅費-增值稅-進項279.21 貸：應付賬款 2427 并且結轉了庫存商品： 借：主營業(yè)務成本2146.79 貸：庫存商品2146.79 老師，請問，2021年12月的這筆關于做錯的庫存商品的分錄，在2022年1月如何進行更改？正確的分錄是什么？

2022年12月支付修車公司30600元，當時以為票回來了做賬為借：車輛成本，貸：銀行存款。結果票2023年2月才拿到手，現(xiàn)在應該怎么作賬務處理？

2022年12月支付一筆款， 正確做法：借：預付賬款，貸：銀行存款。 但是當時以為發(fā)票已經回來了， 就做成：借：車輛成本，貸：銀行存款。 最終2023年2月發(fā)票才開出來拿到手，2022年審計報告已出，現(xiàn)在該怎么改這筆賬好呢？

老師，請教下，去年2022年付款6000元，當時是借：其他應付款-A公司，貸：銀行存款，然后一直沒有開票回來，到今年2023年5月也沒有開票回來，我想在會匯算清繳時調整沖平其他應付款余額，怎么處理，2022年我沒有把這筆沒有發(fā)票弄到營業(yè)外支出，現(xiàn)在2023年5月是要怎么入賬，又想把其他應付款平賬。

我們公司以有一個業(yè)務,在2021年,先支付了4800月出去,當時的賬務處理是: 借:其他應收 4800 貸:銀行 4800 在21年的時候并沒有收到票,直到今年2023年才收到票,拿到票之后才發(fā)現(xiàn)對方是2021年就開出來了,只是沒及時給我們,按照正常來說,這4800我們是要入成本/費用的,但是現(xiàn)在2023年才取得2021的發(fā)票,請問要怎么處理?