老師好，我們公司有研發(fā)費(fèi)用，但是要到下個季度和匯算清繳的時候才可以加計(jì)扣除，現(xiàn)在要申報第二季度的企業(yè)所得稅，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除部分怎么做賬務(wù)處理，才可以不多繳稅呢

公司平時做賬管理費(fèi)用里沒分出來研發(fā)費(fèi)用，都是等第二年匯算清繳的時候，讓外面會計(jì)機(jī)構(gòu)分出研發(fā)費(fèi)用來的。那么申報年度財務(wù)報表及所得稅匯算清繳時應(yīng)該怎么填？

尊敬的納稅人： 您公司在申報2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時填報了《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》中“研發(fā)費(fèi)用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠，請貴公司根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）等判斷是否符合享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠條件，若符合請及時更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報表。 收到了稅局的消息推送 因?yàn)槲夜臼歉咂螅瑘笏枚悤rA107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費(fèi)用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個提示是什么意思

請問老師，單位A研發(fā)項(xiàng)目2021有研發(fā)費(fèi)用支出15萬，但是財務(wù)主管給我一張表，提示A項(xiàng)目不申報什么意思？請問2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時我已經(jīng)把A項(xiàng)目作為研發(fā)加計(jì)扣除了。請問還需要重新覆蓋申報嗎？

我公司申報年度財務(wù)報表時研發(fā)費(fèi)用是單獨(dú)列示的，但是因?yàn)檠邪l(fā)項(xiàng)目不通過，不允許加計(jì)扣除，我公司已經(jīng)發(fā)生的這一部分研發(fā)費(fèi)用在申報年度所得稅匯算時應(yīng)怎么填寫？