老師好，我們公司有研發(fā)費(fèi)用，但是要到下個(gè)季度和匯算清繳的時(shí)候才可以加計(jì)扣除，現(xiàn)在要申報(bào)第二季度的企業(yè)所得稅，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除部分怎么做賬務(wù)處理，才可以不多繳稅呢

老師關(guān)于研發(fā)費(fèi)委外部分，財(cái)務(wù)入賬是全額計(jì)入研發(fā)費(fèi)-委外，但是審計(jì)公司給我們做審計(jì)報(bào)告說利潤(rùn)表要按照高企標(biāo)準(zhǔn)要把研發(fā)費(fèi)里面的委外直接按照80%去填，那我匯算清繳申報(bào)的時(shí)候利潤(rùn)表里的研發(fā)費(fèi)到底怎么填啊

公司平時(shí)做賬管理費(fèi)用里沒分出來研發(fā)費(fèi)用，都是等第二年匯算清繳的時(shí)候，讓外面會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)分出研發(fā)費(fèi)用來的。那么申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表及所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填？

我公司申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)研發(fā)費(fèi)用是單獨(dú)列示的，但是因?yàn)檠邪l(fā)項(xiàng)目不通過，不允許加計(jì)扣除，我公司已經(jīng)發(fā)生的這一部分研發(fā)費(fèi)用在申報(bào)年度所得稅匯算時(shí)應(yīng)怎么填寫？

匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。老師，匯算清繳還沒申報(bào)，本月做調(diào)整分錄，調(diào)整去年12月計(jì)提工資分錄 借 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)100 借管理費(fèi)用—工資-100。假設(shè)去年賬上的管理費(fèi)用合計(jì)2000。第一，第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表里已按照2000申報(bào)。既然做了跨年費(fèi)用的調(diào)整，那么去年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)是不是按照2100申報(bào)，還是按照2000申報(bào)？第二匯算清繳的賬載金額是來自去年財(cái)務(wù)軟件里的累計(jì)數(shù)，還是來自去年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)？公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則