老師你好，公司是一般納稅人，2021年因做錯(cuò)一筆業(yè)務(wù)，生產(chǎn)成本沒(méi)有進(jìn)行所得稅納稅調(diào)整，請(qǐng)問(wèn)在2022年現(xiàn)在調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬還是賬表都調(diào)整， 具體應(yīng)該怎么操作呢？我們的人員工資沒(méi)有勞務(wù)發(fā)票，所以得進(jìn)行納稅調(diào)整，當(dāng)事人不懂，先行發(fā)現(xiàn)了想做更正調(diào)整，不知道是調(diào)整報(bào)表賬務(wù)進(jìn)行處理還是通過(guò)以前年度損益調(diào)整

網(wǎng)上說(shuō)納稅調(diào)整欄只有稅務(wù)局查賬后需要調(diào)整賬目才需要填寫(xiě) 我們公司2021年年末有一筆預(yù)收賬款掛賬 沒(méi)做收入 沒(méi)開(kāi)發(fā)票 而是在2022年4月份做了收入開(kāi)了發(fā)票 稅務(wù)局查賬說(shuō)是收入延遲交稅了 要補(bǔ)滯納金 現(xiàn)在需要更改增值稅申報(bào)表 我就想是不是需要在2021年12月份申報(bào)表里的納稅調(diào)整欄填寫(xiě)收入正數(shù) 在2022年4月份申報(bào)表里納稅調(diào)整欄填寫(xiě)負(fù)數(shù) ？因?yàn)楫吘刮?022年四月份開(kāi)了發(fā)票 交了稅了

22年計(jì)提了進(jìn)項(xiàng)稅，22年12月結(jié)賬的時(shí)候還沒(méi)收到票，現(xiàn)在23年1月我收到了發(fā)票，我繼續(xù)正常做賬就行了是吧，不用在增值稅納稅調(diào)整里面處理是嗎

老師，2021年年底開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票，由于某種原因一直沒(méi)收到，現(xiàn)在收到了還能做賬嗎？需要做納稅調(diào)整嗎，不調(diào)行不？

老師，您好！2021年公戶(hù)支付了金額，發(fā)票開(kāi)的也是2021年的日期，現(xiàn)在才收到發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么做賬務(wù)處理呢? 另外還需要去調(diào)整2021年企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)表嗎？