老師您好，這邊有兩道題第一題是國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2021年度利潤總額為800萬元，營業(yè)外支出為100萬元，分別為向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付的稅收滯納金30萬元，支付的罰款20萬元，贊助費(fèi)50萬元，除此外無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，則2021年應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅＝(800+30+20+50)×15％＝135第二道題是甲公司為居民企業(yè)，銷售商品收入5000萬元，出售設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元，稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財(cái)產(chǎn)損失20萬元，環(huán)保罰款50萬元，其他可在稅前扣除的成本費(fèi)用稅金合計(jì)3500萬元，應(yīng)納所得稅額＝5000+20+300+100-100-3500=1820為什么第一題需要計(jì)算稅金滯納金第二題不用呢

老師，請問年報(bào)營業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤總額，并將退稅部分的營業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營業(yè)利潤我是否應(yīng)該就填寫年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營業(yè)外收入和營業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

請問國有資源行政罰款支出我需要匯算清繳調(diào)增嘛？是否填寫在與收入無關(guān)的那一欄還是罰金罰款和被沒收財(cái)物那一欄

關(guān)于調(diào)整。老師，我司是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，當(dāng)月工資是次月計(jì)算和發(fā)放的。做賬時(shí)，一直按照著本月計(jì)提上月的工資社保個(gè)稅，同時(shí)在本月繳納上月的工資社保個(gè)稅。應(yīng)付職工薪酬每個(gè)月都是0。實(shí)際這樣計(jì)提和發(fā)放估計(jì)是有點(diǎn)問題。第一，請問一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個(gè)稅社保在賬務(wù)上調(diào)整？然后按照常規(guī)的操作？第二，扣個(gè)稅系統(tǒng)上，是否需要調(diào)整下？第三，匯算清繳時(shí)，A104000期間費(fèi)用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫呢？賬載金額和實(shí)際發(fā)生額都是直接按照當(dāng)年的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫嘛？還是應(yīng)該進(jìn)行調(diào)整后再申報(bào)啊？

老師你好 我們公司有一筆未入賬的以前年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出 這個(gè)支出依據(jù)是一個(gè)22你那人民法院出具的貸款還款執(zhí)行強(qiáng)制執(zhí)行關(guān)聯(lián)公司的資產(chǎn)的一個(gè)裁定書 這部分利息加復(fù)利加罰息有500萬左右是2018年累計(jì)至執(zhí)行日2022年的 現(xiàn)在我要把這部分利息補(bǔ)充入賬 只能入以前年度損益調(diào)整科目 今年我在做匯算清繳的時(shí)候這部分利息我該如何反應(yīng)填報(bào)