老師，我是建筑裝飾工程公司不是土建只是裝飾裝修行業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年我的資產總額沒有超過5000萬納稅總額也沒超過300萬人員也沒超過300人只是今年的收入為5364萬，這樣可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠按5%繳納所得稅嗎？另外老師我2020年忘了做勞務費成本不夠差50萬，可以在12月預計做上去嘛但是款跟發(fā)票是在2021年1月才付的也是1月開的勞務發(fā)票，這個可以預計做賬沖成本不呢？現(xiàn)在也沒有年報

2021年租的一塊地15年（地沒證）做簡易廠房（房也沒證3無），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠房時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業(yè)務成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后給航拍到說那處是綠化地段要復耕屬于違建要拆除（沒得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷完，做：營業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報已在2022年4月上申報，如圖片數(shù)據(jù)在：資產類-其他調增這筆拆數(shù)廠房營業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來的信息（看圖片）說存在企業(yè)所得稅風險，請問要怎樣調整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個問題的不要搶答問題。請懂的老師真正解決問題，已經(jīng)問了兩天會計問了還沒解決真正我的這個問題。希望老師能解決，謝謝！

老師您好，還是想咨詢一下固定資產一次性扣除的問題 假如是一般納稅人。員工100人。資產總額不超過5,000萬。年應納稅所得額320萬（現(xiàn)有的條件不符合小微政策了）按照所得稅25%繳納所得稅320*25%=80萬 假如還是上述條件。采購了一項固定資產30萬。殘值3萬，進行一次性抵扣。（折舊年限為9年，每年3萬） 這樣職工100人年資產總額還是不超過5,000萬，讓納稅所得額320萬，減掉27萬293萬。這種情況下就屬于小微政策了，他用293萬×5%=14.65萬的所得稅 然后每年進行納稅調增，請問這個企業(yè)按屬于小微政策是不是屬于享受國家的小微企業(yè)優(yōu)惠了。固定資產27萬，應納的所得稅。假如每年都是符合小微政策?？偨凰枚愊聛?.35萬，和不屬于小微之前的80萬省了很多稅款對嗎

老師，請問企業(yè)收到拆遷補貼1000萬，要怎么繳納企業(yè)所得稅呢，企業(yè)已經(jīng)好幾年沒有生產了，目前是小規(guī)模納稅人，也屬于小微企業(yè)，老板想通過幾年繳納企業(yè)所得稅，每年不超過300萬，這樣可行嗎，謝謝

老師，請問工廠2025年收到拆遷費1000萬，要怎么繳納企業(yè)所得稅呢，工廠已經(jīng)停工好幾年了，目前是小規(guī)模納稅人，也屬于小微企業(yè)，老板想通過幾年繳納企業(yè)所得稅，每年不超過300萬，這樣可行嗎，謝謝