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所得稅匯算清繳,職工薪酬納稅調整明細表,這個賬載金額,實際發(fā)生額和稅收金額怎么填,填哪個數字

所得稅匯算清繳,職工薪酬納稅調整明細表,這個賬載金額,實際發(fā)生額和稅收金額怎么填,填哪個數字
2023-03-22 16:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-03-22 16:07

賬載金額是你賬常計提的 實際金額和稅收金額,是允許抵扣的,這個就是實際發(fā)下去的, 如果計提和發(fā)放的是一樣的,這個不需要納稅調整, 這個發(fā)放是按照匯算清繳之前發(fā)下去, 比如2022年12月份的工資在2023年一月份發(fā)下去,這個屬于實際抵扣金額和稅收金額。

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快賬用戶5521 追問 2023-03-22 16:10

那我2022年11月和12月的金額在2023年3月和4月份發(fā)放,這個要怎么填呢

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齊紅老師 解答 2023-03-22 16:12

好,會算青椒之前發(fā)下去都算。

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快賬用戶5521 追問 2023-03-22 16:15

只要在匯算清繳之前發(fā)下去的,都填到實際金額和稅收金額這里,也就是稅收金額和實際金額填一樣的

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齊紅老師 解答 2023-03-22 16:16

對的,是的,是這么做,是這么理解。

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賬載金額是你賬常計提的 實際金額和稅收金額,是允許抵扣的,這個就是實際發(fā)下去的, 如果計提和發(fā)放的是一樣的,這個不需要納稅調整, 這個發(fā)放是按照匯算清繳之前發(fā)下去, 比如2022年12月份的工資在2023年一月份發(fā)下去,這個屬于實際抵扣金額和稅收金額。
2023-03-22
你好!是的,是要填寫的
2024-04-29
你好,計提的金額應付職工薪酬貸方發(fā)生額合計。
2022-04-12
您好 賬載金額是根據上年應付職工薪酬-工資貸方累計發(fā)生額填寫 實際發(fā)生額是根據借方累計發(fā)生額填寫 計提的工資匯算清繳前發(fā)放了 也加進去
2022-05-15
您好,
賬載金額:指企業(yè)在會計賬簿中記錄的職工薪酬支出總額。
實際發(fā)生額:指企業(yè)在實際支付給職工的薪酬總額,包括工資、獎金、津貼等。
稅收金額:指依據稅法規(guī)定允許在稅前扣除的職工薪酬支出總額。
2025-04-19
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