老師，請(qǐng)問(wèn)今年補(bǔ)計(jì)提了上年度工資（上年未做計(jì)提，今年2月已發(fā)放）這個(gè)匯算清繳時(shí)怎么做呢，在納稅調(diào)整項(xiàng)目表工資中直接加上這筆費(fèi)用嗎？那不就和去年財(cái)報(bào)不一致了嗎？稅務(wù)年報(bào)按什么數(shù)據(jù)報(bào)呢？

老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報(bào)所得稅時(shí)，誤填報(bào)了第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，我就把去年第四季度的填的三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報(bào)表報(bào)表稅務(wù)局不讓改動(dòng)。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報(bào)送去年的財(cái)報(bào)，我就上傳了實(shí)際第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒(méi)有納稅調(diào)整事項(xiàng)。 我的問(wèn)題是：去年12月的所得稅報(bào)表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒(méi)有納稅調(diào)整項(xiàng)，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財(cái)報(bào)，和匯算清繳表格第一頁(yè)

匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。老師，匯算清繳還沒(méi)申報(bào)，本月做調(diào)整分錄，調(diào)整去年12月計(jì)提工資分錄 借 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)100 借管理費(fèi)用—工資-100。假設(shè)去年賬上的管理費(fèi)用合計(jì)2000。第一，第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表里已按照2000申報(bào)。既然做了跨年費(fèi)用的調(diào)整，那么去年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)是不是按照2100申報(bào)，還是按照2000申報(bào)？第二匯算清繳的賬載金額是來(lái)自去年財(cái)務(wù)軟件里的累計(jì)數(shù)，還是來(lái)自去年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)？公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。老師，匯算清繳還沒(méi)申報(bào)，本月做調(diào)整分錄，調(diào)整去年12月計(jì)提工資分錄 借 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)100 借管理費(fèi)用—工資-100。假設(shè)去年賬上的管理費(fèi)用合計(jì)2000。第一，第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表里已按照2000申報(bào)。既然做了跨年費(fèi)用的調(diào)整，那么去年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)是不是按照2100申報(bào)，還是按照2000申報(bào)？第二匯算清繳的賬載金額是來(lái)自去年財(cái)務(wù)軟件里的累計(jì)數(shù)，還是來(lái)自去年財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)？公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師，您好，請(qǐng)問(wèn)上一年12月份的忘記計(jì)提所得稅了，后面在今年1月份補(bǔ)計(jì)提了，這樣申報(bào)匯算清繳的時(shí)候需要做什么調(diào)整的嗎？還是正常按照?qǐng)?bào)表申報(bào)就可以的