想請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)所得稅匯算清繳是先調(diào)整自己的報(bào)表，再去根據(jù)報(bào)表進(jìn)行匯算清繳填寫(xiě)。還是不需要改動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表，直接進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增調(diào)減，需要補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅，直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整去做賬嗎，如果不需要補(bǔ)繳稅款的話就什么都不用做，還請(qǐng)老師講解

“比如有些票據(jù)必須要在匯算清繳之前拿回來(lái)，否則匯算清繳就要稅前不能調(diào)整，就要把他進(jìn)行調(diào)增讓企業(yè)多交企業(yè)所得稅”這句話什么意思請(qǐng)問(wèn)老師

2023年底時(shí)，審計(jì)人員把所得稅調(diào)平賬了，做了一筆分錄，借方所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)9000元，貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅負(fù)數(shù)9000元，到了2024年匯算清繳時(shí)交了30元企業(yè)所得稅，審計(jì)要求把之前的賬調(diào)回來(lái)調(diào)平，請(qǐng)問(wèn)如何賬務(wù)處理？還有2023年底的負(fù)數(shù)9000元是什么意思代表多計(jì)提了嗎？

企業(yè)所得稅匯算清繳的退稅，可以申請(qǐng)不退嗎？可以留在以后年度抵稅嗎？ （因?yàn)楫惖毓こ逃蓄A(yù)繳企業(yè)所得稅一千多元，企業(yè)前四年也都是虧損的，合計(jì)負(fù)三百多萬(wàn)。所以匯算清繳是退稅的。申請(qǐng)退稅了，稅務(wù)局不讓退稅，說(shuō)建議調(diào)整不退，退稅的話就要下來(lái)實(shí)地查賬，查收入、成本什么的。但是調(diào)整的話要把今年的加前四年的虧損加起來(lái)，合計(jì)四五百萬(wàn)，那不是哭S，企業(yè)本來(lái)就困難了，還要調(diào)掉那么多。）

請(qǐng)問(wèn)假如22年虧損10，23年盈利10萬(wàn)是不是不需要交企業(yè)所得稅呢，那假如23年所得稅預(yù)繳的時(shí)候交了500多的的稅，年度匯算清繳的時(shí)候又是虧的，需要退500多的稅，但我們不想退稅，做納稅調(diào)增的話，以前的虧損是不是就不能在下一年用了，就是調(diào)增之后，系統(tǒng)就是要扣除之前的虧損，讓利潤(rùn)變成正數(shù)，我才不需要退稅