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買的水杯,背包做贈品送給客戶,如何處理

2023-03-16 13:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-03-16 13:48

借庫存商品,貸銀行存款, 借銷售費(fèi)用,貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

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快賬用戶9094 追問 2023-03-16 13:49

價格我們是做0的

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齊紅老師 解答 2023-03-16 13:50

你好,需要視同銷售繳納增值稅、所得稅。

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快賬用戶9094 追問 2023-03-16 13:57

我們都是0了,也開不出票???

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齊紅老師 解答 2023-03-16 13:59

不用開發(fā)票,無票收入就可以的。

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快賬用戶9094 追問 2023-03-16 14:01

無票收入不也是0嗎 老師

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齊紅老師 解答 2023-03-16 14:04

它有價值的,你買來的時候,這個產(chǎn)品100塊錢,然后你贈送出去,增值稅是市場價格乘以你的稅率。

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齊紅老師 解答 2023-03-16 14:04

如果它沒有價值的話,你為什么要買來,買來你為什么要付款?

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借庫存商品,貸銀行存款, 借銷售費(fèi)用,貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
2023-03-16
如果客戶不是個人,企業(yè)不需要繳納個人所得稅 贈送的禮品屬于“買贈”情形,也不需扣繳個人所得稅
2024-05-07
公司購買農(nóng)產(chǎn)品贈送給客戶的賬務(wù)處理如下: 一、購買農(nóng)產(chǎn)品時 如果取得增值稅專用發(fā)票且符合抵扣條件: 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款等 如果取得普通發(fā)票或不符合抵扣條件: 借:庫存商品 貸:銀行存款等 二、贈送客戶時 確認(rèn)視同銷售: 借:銷售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用等(按公允價值計(jì)量) 貸:庫存商品(成本價) 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 銷項(xiàng)稅額一般按照公允價值乘以適用稅率計(jì)算。如果購買的是農(nóng)產(chǎn)品且是從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中直接購入的,可能按照買價乘以扣除率(一般為 9%)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,而視同銷售時,銷項(xiàng)稅額可能按照購買價乘以扣除率加上購買價乘以扣除率乘以扣除率(如購買價 ×9% %2B 購買價 ×9%× 扣除率,扣除率一般為 1%)計(jì)算,具體要根據(jù)實(shí)際情況確定
2024-09-20
同學(xué)你好 計(jì)入銷售費(fèi)用 外賬做 借銀行2萬 借銷售費(fèi)用200 貸主營業(yè)務(wù)收入%2B銷項(xiàng)20200 內(nèi)賬做 借銀行2萬 貸主營業(yè)務(wù)收入2萬
2021-03-18
這個是需要視同銷售的,然后可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2021-12-08
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