老師好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，期中建賬時非損益類有期初余額，本年累計借貸方。但給我的最近一期的科目余額表有期初余額借貸方，本期發(fā)生額借貸方，本年累計發(fā)生額借貸方，期末余額借貸方，幾年的賬了重新建賬的錄入問題。另外科目余額表中轉(zhuǎn)出未交增值稅有兩個不同的金額，一個做二級一級做三級明細(xì)，我該怎么合并？最后應(yīng)交稅費這個一級科目的期末余額是否是應(yīng)交稅費二級三級科目期末余額的貸方減去其借方的金額？

3、2021年5月，甲企業(yè)處貴一項以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)，實際收到的金額為200萬元，投資性房地產(chǎn)的賬面余額為210萬元，其中“成本”明細(xì)科目為借方250萬元，公允價值變動”明細(xì)科目為貨方余額40萬元。假設(shè)不考慮相關(guān)稅費，處置該項投資性房地產(chǎn)時。請寫出甲企業(yè)相關(guān)的會計分錄。

XX年12月13日，永安企業(yè)向某公司銷售100件01產(chǎn)品，每件售價300元，開出增值稅專用發(fā)票上注明:價款30000元，稅款3900元。全部款項共計33900元已通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖。金額數(shù)字之間不加空格，精確到個位數(shù)，不加計量單位元，貸方先寫收入科目，增值稅科目可以復(fù)制粘貼應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。除增值稅以外，其他科目不寫明細(xì)。借方科目1(__),借方金額1,(_),貸方科目1(__),貸方金額1(__),貸方科目2(__),貸方金額2(_)。

建廠時收到土地出讓契稅發(fā)票，借方貸方計入那個會計科目，明細(xì)科目該寫成什么？

老師，麻煩問一下，我們是生產(chǎn)制造企業(yè)，自己建廠房的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費，計入什么科目？收到發(fā)票那會兒寫了借，在建工程-配套費 貸預(yù)付賬款了，現(xiàn)在準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)，不知道該計入哪個科目了。